摘要
对商业银行而言，财务管理必不可少。特别是随着互联网金融在中国的蓬勃发展，给整个金融服务产业都产生了重要的影响。而网络经济和金融的高度整合使得一大批网络金融服务公司拔地而起，这对传统的商业银行而言无疑又是一次重要的冲击。这些高科技金融服务企业的诞生让商业银行内部形成了强烈的危机感，而制度创新与技术创新也就是必须首先进行的事情。其中，商业银行的财务管理改革更要符合业务发展需要。唯有积极推进财务的制度变革和技术创新，才能更好地支持商业银行发展壮大。但是，网络金融的发展既带来了经济繁荣也带来了极高的财务风险。所以我国政府必须加大对网络融资模式的风险监察力度，从而确保商业银行能够合理发展。在此，将介绍中国互联网金融服务的发展历史及其主要内涵，在剖析中国互联网金融服务发展对商业银行财务影响的基础上，进一步找出中国互联网金融服务时期商业银行财务改革面临的重大问题，最后为商业银行如何在中国互联网金融服务时代的大背景下开展改革提供了一些可行对策，并力求为推动中国商业银行财务管理改革获得良好的进展提供依据和借鉴。
关键词：互联网金融；商业银行；财务管理；风险
一、引言
（一）研究背景
“近年来互联网金融发展对商业银行财务管理方面的问题已引起了广泛关注，并成为众多学者探讨的焦点。为此，抑制其发展所带来的风险问题刻不容缓，推进银行财务结构进一步调整优化使结构更为均衡是实现这一目标的重要前提”[1]。越来越多的学者开始围绕商业银行财务管理风险转型方面问题展开探究。早期主要偏重于国外第三方数字金融研究，国内数据少之又少。但随着研究的逐步深入研究发现，虽然传统财务管理已经认识到改革转型的必要性，但是银行本有的客户资源流失，盈利项目的成果也走下坡趋势，小额存取款由于第三方软件日渐减少，银行收入因中间业务受到影响而降低等等，这些问题都不容忽视，有待解决。
（二）研究目的与意义
本文将以传统商业银行作为研究对象，深入探索网络金融和商业银行融合发展下，商业银行财务管理的真实情况，从多个层面分析影响财务管理发展的因素，提出能够提高管理效率的建议，以期解决传统商业银行机构内部控制、风险识别及风险披露等一系列问题。
理论上来说，商业金融机构作为一个综合性、多功能的金融企业，在我国经济运行中占据着相当重要的地位。其中财务管理主要是负责对商业银行运行中发生的资金流动以及财务收支活动开展持续有效地协调，使其达到优化升级资源配置的目的。
事实上，随着时代的推移，网络已被日益广泛与应用，而网络金融服务领域也步入了快速发展的阶段，传统商业银行的财务管理工作逆水行舟不进则退，最终也将面对着被时代所淘汰的巨大风险。所以，商业银行的决策制定者和财务管理人员要转换思想意识，坚持创新发展核心理念，赶上当今时代进步的步伐。
（三）研究思路与研究内容
首先明确一下本文的研究思路，第一部分，归纳了我国商业银行的相关财务管理理论，并在此基础上运用已有的相关文献和资料，对其进行了综合和总结；第二部分，分析了当前我国商业银行的财务管理现状、管理体制和转型的必要性；第三部分，对在互联网发展大环境下影响财务管理发展的问题进行整理；第四部分，根据调查结果，提出合理的发展对策。
具体内容如下：
第一部分，是关于我国商业银行金融管理的理论与发展背景的探讨。本文首先讨论了现有的研究方法，然后对国内外有关学者的研究成果进行了分析。
第二部分，商业银行财务管理现状分析。通过从管理方式、管理体制、管理理念等不同方面分析其发展现状。
第三部分，商业银行财务管理存在的问题及成因分析。由内部问题到外部影响，逐一讨论。
第四部分，加强管理的对策以及结论。在第二、三部分的基础上进行延伸，对相应问题提出相应的解决方案。
（四）研究方法与拟创新之处
1.研究方法：
文章主要采用了文献研究法和调查法。
文献研究法：通过对中国、欧美先进国家相关文献进行检索、整理，以达到科学的目的。掌握财务管理的发展阶段，发展趋势和现存的问题，以此来建立自己的研究策略。
调查法：通过对各大商业银行的官网信息、财报信息进行调查，并且定量和定性分析，归纳出调查的结论。
2.拟创新之处
本研究以互联网时代的商业银行财务管理为研究对象，具有一定的创新性。鲜有学者围绕商业银行经营机制，财务管理的风险质量和内部控制，以及资产配置问题展开深入探讨。
二、商业银行财务管理的理论基础与文献综述
（一）商业银行财务管理内涵
在日常生活中，经常能听到财务管理这个专业名词，因为他在商业银行管理中处在核心地位，如何合理控制以及利用也是各家商业银行面临的重要课题。
商业银行财务管理，主要是指由商业银行对各个职能部门以及分行间的经营费用和收益进行管理考核，其目的是减少整体的运营成本、并增加其效益。从广义上理解，商业银行的财务管理是指商业银行针对内部经营环境以及自身经营发展的需要，有组织有计划地对资金来源等工作进行合理规划，从而实现管理目标。总体上可分为三部门：一是财产管理工作；二是商业银行内部资本管理工作；三是商业银行的损益管理工作。
（二）商业银行财务管理的特点
1.收集财务信息的难度大
所有财务管理活动都是建立在收集一定的信息的基础上，银行机构的分支部门众多，而处理数据归纳核算对水平却参差不齐，因而将会导致财务管理的难度大大增强，很难保证信息及时准确。
2.资金预算盘中错节
商业银行整体的财务预算是要归集所有下属分行支行，各个分支行的经营状况不尽相同，工作时间不尽相同，导致预算结果千家千样，一家变动将影响整体结果，要想得到准确合理的预算必须适应这种变化结果，随之改动，其难度可想而知。
3.多样性的投资管理
不同于别的金融机构，商业银行的投资工作更加多样化，专业化，需要更多的专业型人才联动起来完成运转。商业银行自身也是金融机构之一，具备完成投资业务的能力，财务部门也就不再参与，仅是在后台进行管控，通过分析盈利和资金投入来控制成本预算。
4.财务风险大
商业银行机构的主要业务就是存取款还有贷款，而存款业务的来源众多，贷款业务的期限不同，贷款人员资质不同都是可能导致发生财务风险的原因。
但只要储蓄数量超过取款，即使贷款有问题了，或者有了不良资产，商业银行仍然能够顺利运作的。但是既然是贷款，肯定都是企业为了资金周转，期限都不会短，如果出现问题，也得需要很长时间以后才能发现，风险一旦显露，就牵涉到了方方面面，更难解决。因此，及时发现并及时控制风险是财务管理的关键。
（三）商业银行财务管理的发展阶段
商业银行财务管理已经有很长的历史，但是理论支持数据的出现时间相对较晚，前后相差近100年的时间，截至现在商业银行的财务管理经历了四次发展改革，分别是：
1.1949～1978年生产筹资阶段
新中国成立之初，社会动荡，“文化革命”和社会革命交织在一起，此时的新中国还在对计划经济进行探索研究，商业银行也还只是以事业单位的形式出现在大众视野下。与此同时，西方经济蓬勃发展，工业化水平持续提高，但重工业不仅工艺繁琐还污染环境，需要资金多。企业家们都在寻求新的投资方向，对资金的需求也日益增多。
2.1979～1986年成本体制改革阶段
中国已经实行改革开放，对于经济体制的改革已经有足够的认识，商业银行的财务管理也被国家给予一定的重视，成本制度已经步入正轨。在这个阶段里，资本家们只重视金钱而忽视了技术和内部控制，导致部分企业分崩离析。因而管理层们逐渐建立起内控制度，将资金筹集放到了第二位，开始研究技术，各种测算模型开始问世。
3.1981～1993年投资管理阶段
资本家们已经占据整个金融市场，垄断投资，投资风险也随之增多，银行业也提出了分级管理的体系制度。西方国家发生通货膨胀，资金贬值，成本大幅度提高，获得高额利润也似乎成了泡影，有效进行财务管理成为最主要的矛盾。同一时期，学者专家们开始涌现，为今后发展奠定理论基础。
4.1993年至今国际经营阶段
国家已经发现计划经济已经不适用于当今社会，社会主义市场经济开始发展。通信网络及运输行业急速发展，跨国经营的势头猛烈，财务管理上升到国际层面，成为又一个发展新高潮。
（四）商业银行财务管理的地位作用
从广义上看，商业银行财务管理包含资产管理、风险预算、业绩评定等极多内容并且十分的重要，主要因为以下几点原因：一是股东价值要得到最大化的体现；二是商业银行必须增强自己的核心竞争力；三是顺应了网络金融时代的发展要求；四是完善内部结构降低风险升级改造。
（五）商业银行财务管理国内外文献综述
从目前的大环境来看，我国的商业银行还是有其一定的地位的，其具有一定的客户基数、较为稳定的资金支持和良好的信用等级。因而，商业银行还是具备一定的经营能力和抵抗风险的能力，发展前景还是很光明的。随着经济技术的发展，互联网金融企业不断涌现，这种时代新模式给商业银行的发展带来了机遇也带来了挑战，如何进行合理资源配置，最大化防范财务风险是商业银行目前最应该思考的问题。
1.国外研究现状
20世纪60年代中期开始，一批学者逐渐踊跃出现，首当其冲的就是Joel Dean、H.Markowitz等。Joel Dean写出著作《资本预算》，在其中提出了用贴现现金流量法来解决有关投资决策的问题；H.Markowitz开创了投资组合理论。
Sheng Zhou在2011年对于互联网金融机构对市场份额的影响有重大研究，其认为银行的中间业务会因此而减少获利机会，商业银行的收入可能会减少。因此，商业银行应结合互联网技术，创造新的盈利模式。
Vincent Bagire，Juliana Namada（2013）在《管理技能、财务能力和战略规划的组织》中提出战略意味着一个结束，而其他人把它看作一个统一的工具。有另外一些人指出，尽管有些时候它一直与目标相互混淆，但这也是一个公司及其环境之间的联系。依据许多定义在某种程度上的排斥，互相扶持共同面对。研究文献将战略定义为一系列的决策模式。一个好的制定战略应该满足市场的需求和满足利益相关者的期望。好策略意味着一个聚集发展选择从现状到未来的紧急计划。
2.国内研究现状
周森、李明和邓婕（2008）认为，互联网和金融机构的结合是受外界因素影响的，就是掌握高新科技。银行机构也可以以此方式完成自身的转型升级，满足更多客户的需求。
胡宇峰（2017）“深入分析了在网络蓬勃发展对银行机构的潜在影响，对于银行机构是一把双刃剑的存在，把握好优势躲开弊端才是重中之重”[2]。
刘叶莎（2017）认为，“互联网对于经济发展有着很重要的作用，而金融信息技术的诞生对于银行有着巨大的挑战，并对体制创新进行了解析”[3]。
李林珊，黄陶然（2017）强调了“互联网在各个生活领域的应用发展，并对现阶段的财务管理体制制度和风险管控等问题进行了分析”[4]。
徐彦博（2018）阐述了“网络金融的特点，在未来经济发展过程中互联网和传统商业银行结合的重要性，并提供了一些发展建议”[5]。
李瑞（2018）认为“互联网和金融的结合对商业银行财务管理提出了更高的要求，其中还有很大一段距离，并尝试从创新的方向进行深入研究”[6]。
刘玖香（2018）通过分析得知“商业银行目前面临的主要问题在于管理人员的服务素质、管理体制缺失、信息披露等问题，为了银行机构以后的更好发展，提出恳切的建议”[7]。
刁艳华、罗丹（2018）“在《智富时代》中分析了互联网金融的稳步发展，商业银行传统的财务管理的不足，以及在这种大数据的背景下商业银行所面临的财务问题”[8]。
邓辉（2019）研究认为“正是因为金融行业的不断融合发展，使得银行机构的利润减少，财务管理的价值也才逐渐显现出来”[9]。
生洪宇（2019）在项目研究中认识到“科学技术的进步让整个社会进步，最受益的行业便是互联网，虽然只发展了几年但是其影响力已经渗透到整个金融行业，其风险也逐渐显露出来，合理掌控风险，科学解决才能更好地融合发展”[10]。
从这些国内外研究成果可以看到，互联网和金融的结合是成功的，给银行带来改革升级的机会。商业银行可以和互联网技术进行融合，提升自己，创新财务管理的模式。这些学者的研究也将会对我国传统商业银行在科技金融的新形态下探索和发展之路产生重要影响和提供可行性措施。
三、商业银行财务管理现状
（一）商业银行财务管理方式
双重的考核，激励政策更能提高员工积极性。与此同时，管理会计的理念也被引入进商目前，商业银行财务管理体系正在逐渐完善，集中管理权限，在业绩考核方面也面临着业银行财务管理体系之中，顺应银行发展需求，开发管理会计系统，进一步地引导业务发展，逐步展现出优势。
（二）商业银行财务管理的体制
随着国家政策改革，国内的商业银行机制改革也在进行中，依旧以盈利为目的。经营本着成本效益原则，平衡原则，弹性优化等机制，并且还形成了以内部稽核为主的监督检查内控机制。
“我们的财务管理制度落后，制约着财务管理职能的实现”[11]。中国大部分商业银行，目前仍是实施各级行长分级管理的体制，即由财务主管直接对其所属的金融机构主管管理的方式，而并非中央对各级分行财务主管”垂直管理”方式。在这个财务管理体系下，产生了分散到不同层次且极其分散的财务管理主体，这对于职能的发挥是很不利的。还有一个很严重的问题就是独立性的缺失，其导致的直接结果就是领导层无法统筹，下属权力过大，下属机构很容易为了高额利益而产生高度的风险，最终财务风险发生了。
（三）商业银行财务管理理念
由于互联网金融的发展，银行所处的经济环境发生了比较大的改变。此时，作为商业银行，应按照要求提高企业内部财务管理理念，进行成本管理，高效控制，提高效率。
当前大部分商业银行在财务中均出现了”重算轻管”的现象，也暴露出了商业银行内部疏于财务管理、会计核算系统的不规范等一系列问题。“针对目前我国市场的发展要求，如何管理生产成本、降低成本是中国公司在国际市场竞争中获胜的关键，政府通过实施财务预算管理对降低生产成本执行有效的一种手段，但不能只是意识而不是执行，加强了对降低生产成本管理进行考评的机制，使现有的资源有效分配并可以长远发挥”[12]。
（四）商业银行财务管理改进的必要性
1.银行外部压力
不仅有来自外资银行和内资银行的竞争，还有来自互联网金融企业的冲击。客户流失，盈利指标下滑都是不可忽视的问题。由此，而产生生存压力，外部财务管理的加强也是必经之路。
2.银行内部压力
长期以来银行都存在几大难题：资产的质量不良，贷款不良率不稳定，成本高，收益低。对财务管理进行改进的根本目的就在于提高经济效益，保证银行生存问题。
四、互联网时代商业银行财务管理存在的问题及成因分析
（一）商业银行财务管理存在的问题
1.不完善的财务管理体系
（1）财务管理机制不够完善
“当前，我国商业银行的财务管理机制缺乏联系不够完善，不能完全适用于各个系统之间数据传输和数据对比，也就导致无法进行有效监督”[13]。我国的商业银行是以总行为统领进行垂直双线管理体系。总部管理人员制定一系列管理方案和营销方案，通过OA系统传达到各个分支机构。双向负责也是财务机构必不可少的一部分，管理者不具备自我考核的权利，而是有统一安排，轮岗制，避免过近人员之间有风险产生。
但是在互联网金融信息激增的情况下，虽然理论很充足，但是从繁冗的信息中摘取自己需要的，对不利地进行摘除却难上加难，分级审核是可以完成这一任务，但也过于分散，缺乏合规性，不能达到集中管理的目的，从而影响财务管理的决策效率。
（2）缺乏有效风险预警系统
“在信息高速发展的时代，商业银行并没有建立一个有效的风险预警结构”[14]。财务评价和效益考核也不足以进行横向对比，往往在真正监督出问题时，都已经是事后很久了，但事情已经发生，弥补总归比及时抵制的损失要大，由此可能产生的不良资产不良贷款足以让银行进入到难以支撑的境界。
（3）财务管理方法不能与时俱进
进入互联网时代，很多商业银行只是意识到它可能会对自家产生影响，并不能紧跟步伐，抓紧时机去改革，结果困于原地无法自救。尤其是财务管理这一核心管理更应预知发展速度，打好准备战，为银行预留流动资本，这在一定程度上会制约商业银行的发展水平。
2.内部控制问题
（1）内部控制的结构不合理
内部结构没有系统，不成体系，无法做到分级管理，双重监管。事前控制不足，很多可能发现的风险就被错过了，到了事中环节，由于结构混乱，无法形成连续，缺少信息的及时传递，东窗事发，事后解决对于银行来说已经造成一定损失了。
（2）内部控制不够独立
独立性是内部控制中至关重要的一点。商业银行内部部门繁多，任务琐碎，一人兼任数职的现象随处可见，但在内部控制这一环节，如果不断受其他部门人员影响，那么出具的报告等文件都缺乏了真实性，风险将逐渐增多，报告质量将持续下降。
（3）内部控制方法落后
在科技发达的现代社会，内部控制的方法逐渐丰富起来，研究成果显著。但大多数商业银行没有跟上步伐，故步自封，不愿尝试，逐渐落后。一方面，不选择用机器来测算控制精密数据，反而人工控制，不但没有效率，影响整个进度，还会形成误差，形成风险；另一方面，人工评估控制会有很大的局限性，在这种互联网信息日益增多的情况下，老方法的误差会越来越大，不可控性会越来越多。
3.财务风险评估和风险分散还有待完善
商业银行在风险评估方面的技术还需要更多的完善，许多的定量方法和软件还未投入使用。现如今的金融行业是包容开放的，拥有着超强的实力，掌握着不可计数的大数据，商业银行想要生存就要转型，但是理念先行技术方法却跟不上步伐。当今，在整个银行业都处于风险改革的情况下，信贷财务风险的有效解决是重中之重。
目前，我国主要采取定量分析，虽然有效，但是和国际标准的定性分析还有一定差距，是无法适应当下发展形势的。银行业机构应该把握住互联网优势，推动信息数据库的发展，建立独有的商业银行信用风险评估模型。
4.商业银行的财务风险揭示标准不详细
虽然银行财务风险监督分层分级细化，但也容易出现分工重叠效率较低的问题。随着经营风险不断加大，在风险信息披露方面我国商业银行还是有较大的缺失，无法适应这个互联网信息大爆炸时代，很难收集到量化的数据，无法进行分析。《企业会计准则》中也对信息披露有明文规定，明确要求金融企业使用灵敏度分析法。不过这里的准则标准并没有再细分，在涵盖的范围方面也有限制，所以，不法分子总会来钻法律的漏洞，从而导致了银行机构财务损失。
5.商业银行财务风险识别、评估模型还存在缺陷
“纵然有众多的研究方法和度量依据，但风险依旧是一个不可控的因素，具有不确定性。正因为这繁多的不可控风险，其评估模型也日益增多，各种影响因素的关系错综复杂”[15]。
现如今，对于银行的财务风险识别方法可分为以下几类：
（1）财务报表的识别
通过对自家财务报表以及往来客户的财务报表进行动态和静态相结合的分析方法，对可能存在的风险进行识别，对已发现的风险评估等级，优化降级。
（2）指标的识别
指标研究可以说是财务报表的细化研究，对小指标进行深入研究，抓住每一个可能导致风险产生的数据。在使用指标识别方法之前要先设定临界值，也就是警戒线，更加直观，也方便银行工作人员的操作。
（3）专家学者意见
专家学者意见也可以说是所谓的经验之谈，利用专家们丰富的理论知识和实战经验给银行提供意见和专业看法。不同于前两种方法可能存在的差异性问题，专家意见有特定的人群限制，想法更为集中，相对统一，具有综合包容性。
（4）案例分析、业务流程分析法等
案例分析是指商业银行将过去发生过的案例与现在进行比对，总结得出经验和解决方法，来解决现在所遇到的财务风险。业务流程分析，简单来说就是我们平时所使用的流程图，只不过这个流程图是将商业银行的各个财务业务经营活动联系在一起，从各个环节逐一击破，更为直观，简单，因此也仅适用于较为简单的财务分析。
专家学者们在提出意见后，并不是可以直接应用到机构所遇到的问题上的，管理人员还要进行验证，而这种验证是没有数据支持的，也就是说，无法代入到先进的评估模型之中，只能将数据比对，得到一个大致的结果，而这种模糊的结果所带来的风险不确定性是特别高的。采用专业的评估模型，虽然可以得到一个明确的答案，但是还是要受到环境影响，依旧是多方考虑，多重顾虑，在压力下多方权衡，这种结果自然是大家都满意的，但谁又能每次都准确预料到是否有突发事件发生。由此可见，模型虽先进但还是需要广泛大量应用，以得到普遍规律。
6.员工的专业知识能力和专业素养还具有不足
管理人员的专业素质对于一整个金融机构来说是至关重要的。但是国内目前还是处在一个人才紧缺的阶段。虽然机构内部员工数量达到标准，但大多数能做的都是重复的机械的基础工作，仅剩的少数人员还要奔波于日常琐事，把真正重要的财务工作放到了最后。每个人都是身兼数职，分身乏术，更难有时间去学习新的知识，水平也就限制住了。互联网是以绝对速度发展的，机械的简单的工作都将被机器所取代，只掌握传统的技能是远远不够的。银行也要展开一系列培训去调动财务管理人员积极性，员工也要保持耐心去学习新技能。
（二）商业银行财务管理问题成因
“互联网金融的普及使得信息全部暴露在群众的视野里，同时也暴露了存在的风险”[16]。小部分机构更是有前瞻性地引入互联网交易系统，然而这种系统还处在刚发掘的阶段，其可靠性、安全性、风险性、效率性都是有待考察的，是否存在信息漏洞是未知的，财务管理人员的知识储备和技术水平是否能够掌控这个新系统也是未知的，如果因为操作原因使得客户信息泄露还会给银行带来损失，所以，对于银行机构来说是一把双刃剑。
接触新事物是好事，但银行自身要做好接受的准备。银行内部对于互联网金融的认识是否足够；优秀人才是否能在科技社会实现自身价值施展才能；部门结构是否能做到各司其职分工明确；内部控制体系是否完整；风险评估测算是否能具有前瞻性、及时性和准时性。这些都是可能引发商业银行财务管理的出现问题的原因，银行唯有在源头解决才能在互联网金融时代屹立不倒。
五、关于健全互联网时代商业银行财务管理制度的意见措施
（一）完善财务管理体系
1.完善合适的财务管理体制
商业银行本身也是金融企业里的“老一派”了，拥有着使命感。在如此激烈的竞争环境下，在已经形成一定规模体系的境况下，已经达到了一定的瓶颈期，但改革势在必行，必须尽快完善管理，建立一个全面化信息平台，升级内部控制的系统调整财务管理方式。
“切实做到财务管理体制的升级改造，保证各项核算落到实处。结合相关实际情况进行分析创新，抓住任何一个可能。只有适应实况不追随潮流，才能真正保证商业银行在这个新时代发展可以稳步前行”[17]。
2.建立有效的财务监控和信息预警机制
（1）选择合适的财务指标
这些财务指标要能反映财务运行特征，有代表性，互相之间要有联系。
（2）对财务变量进行预处理
信息预警机制的建立必不可少，目前，信息不流通和信息不对称所带来的同行竞争在一定程度上是有损银行发展的。应该在条件允许的情况下建立一个信息平台，共享信息，交流信息，靠这些真正有用的信息来有效减少潜在的不良贷款为银行解除危机，这是有实在意义的。
“商业银行也要做到资源整合，财务储备，准备一部分资金用于科技创新研发，充实自己的数据库，保证客户信息库的安全，实现精准客户营销”[18]。
这个信息平台还能帮助国家借贷机构进行资金的流动监控，以防产生的一系列信用风险，通过科学与精准测量可能所临的风险，让商业银行风险得以掌控。
3.建立管理会计制度
管理会计的中心就是预算管理，以预算监督考核为主题，通过事前事中事后进行全面管理，量化到各个环节各个方面，集中化，标准化，多样化，全面衡量风险再进行有效决策。只有有效的决策才能对银行发展起到积极的作用。
“商业银行应明确权利和义务、明确操作技术部门合作，建立国际使用会计控制制度是商业银行改革的重点。”[19]。
（二）加强内部控制
1.应用全面的成本管理方法
首先，选取成本核算对象。商业银行的业务不能再是单一的传统存取款业务，而应该创新各式各样的能力提高银行利润的成本却很低的中间业务，不止局限于传单营销，拓展多媒体方式，加强营销的力度。按照经营环节，将产生的利润合理分配给所有部门，落实到每个参与营销人员，奖罚分明。
再次，将每个可实施方案落实到具体项目上，形成策划书，清晰规划成本效益，将资金预算进行排序，分析成本，最后进行业绩考核。经历一段时间考核就能发现这个项目是否可行，出具可行性报告。以此为循环，从根本上解决问题。
2.加强信用风险管控
互联网金融领域迅速发展，越来越多人开始了解它并产生兴趣。这种新兴产物势必有他的优势，是顺应时代的产物。在这方面我们也应该向西方国家学习经验，完善信用风险管控，加大力度监管资金流动，整顿内部环境，加强贷款管理，稳固地位，创造更大贡献。
（1）提高高风险信贷的防范意识
银行应建立一个数字化监控系统，实时关注可疑的信贷资产。在放贷前做好客户资料的审查，对于大客户企业要审核其资质，确保没有逾期贷款。把有限的资金资源贷给真正有需求的客户，做好贷后监督，保证及时还款。银行也要建立一个信用评级系统，保证信用评级的时效，保证结果的准确。
（2）积极和网络金融机构合作
积极向新兴的互联网金融企业学习，借助其优势相互渗透融合，拓展新的业务，开发出更好的金融理财产品，全面提升商业银行的服务水平，防范新型产品产生新的财务风险，保障手机银行与网上银行的安全可靠。
3.改革资产配置与流动性管理
资本结构和债务资本风险系数是反映失衡最为直观的数据结构。银行资产负债配置要做到收益性、风险性和流动性三性统一。合理的资本结构尤为重要，合理安排债务结构占比，可抵御一定的风险因素。财务指标比率等指标要考虑杠杆因素，必须符合财政管理部门，最终达到资本监管要求。商业银行要改变自身的成本投资结构，把一部分资金投入到短时高利的项目中，增强现金的流动性，保证流动资金充足以达到重塑自身资产配置结构的目的。实现商业银行的资产管理系统正常运转工作，改善信用机制与资产评估，维持稳定的资产和负债结构，建立内部控制机制以降低风险。
（三）对财务人员管理进行创新
首先，对人才准入提出新要求。“引进的专业人员具有越高的水平，对银行进行财务管理的水平就越高。要建立一定的奖励政策，公平竞争，薪酬所得完全靠自身努力，保证银行内部一个良好的竞争氛围，才能让这些人才对银行充满信任，这样的人才引进才会更好地帮助商业银行发展”[20]。
其次，建立培训考核制度。“随着互联网和商业银行的融合得日益紧密，对财务管理人才的能力需求也将愈来愈高，不仅是职业素质，更需要有精湛的管理技能。因此，银行机构需要定期进行人员培训，线上与线下工作同步进行，以方便更多员工参与，从而提高了员工的能力提升，更好地服务于顾客。”[21]。
（四）提升自身竞争力
商业银行想在现在这种大环境下生存发展，要提高资本充足率，要有利润支撑，想要获得利润就要充分发挥自身的优势，让自身变得与众不同。锁定大客户群体，进行维护，让客户感觉到宾至如归，提高厅堂服务水平也是展现精神面貌的关键。业务操作员和客户经理只能适应新思想，新知识，跟上改革的步伐，并提高办理业务效率，打造一流团队。
结论
自从经济全球化发展之后，各种新兴产业逐渐崛起，互联网金融就是其中之一。互联网金融的普及使得商业银行的局势越发紧张，线上产品的更新层出不穷，正在以极快的速度挖取客户，抢占市场份额。商业银行传统的经营模式已经不再适用于当前环境，以信贷扩张为主的盈利方式也不再炙手可热。因此，大多数商业银行都在进行盈利模式转型，把重心放在提升竞争力上，建立完善的财务管控制度，在职能部门要做到的权利义务等分工明确，尝试利用新的模式来将之前存在的一些财务管理风险尽可能地降低，合理提高银行竞争力。本文主要采用文献研究和比较研究的方法，对当下的商业银行财务管理进行深入分析。从对现存的相关的一些理论概念和现状进行分析，再比对西方国家的先进经验，发现我国商业银行财务管理中遇到的问题，对其管理创新提出几个解决的路径，旨在找到一个既适应线下互联网经济发展，还不失去其本身特色的商业银行财务管理新模式。
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