浅析当前信用卡套现存在的风险

  一、引言

  (一)选题背景及意义

随着我国经济发展越来越迅猛,GDP迅速增长,人们的生活条件得到提升,我国居民收入水平不断提高,随之而来,人们的购买能力持续增强,相应的结算支付方式不断发展,不断创新。但不管怎么的支付方式,作为电子支付重要的载体,信用卡得到了广泛的应用。信用卡消费这种新的消费方式越来越出现在我们生活当中。我国信用卡业务突飞猛进,此业务更成为商业银行主要业务之一,也是主要利润增长点之一。我国信用卡的持卡人数以及人均持卡量发展迅速,信用卡业务繁荣之际,也直接暴露出信用卡的风险,其中信用卡套现这种现象随处可见,对各方及金融市场造成一定的影响。

近些年,随着电子商务的日益繁荣,出现了很多更为隐蔽的信用卡套现平台,不少购物网站利用“虚拟购物”来进行信用卡套现。同时,随着第三平台支付的崛起,很多持卡人会通过互联网进行虚拟交易,利用第三方网上支付平台套取信用卡信用额度现金。信用卡非法套现的手段层出不穷,防不胜防,会直接或间接给银行业及金融市场带来巨大的利益损失。因此,重视信用卡套现的所存在的风险是尤为重要,要深入分析信用卡套现这种非法行为所带来的危害,利用法律以及机制,采取相应的对策去防控信用卡套现的具有重要的意义。

  (二)文献综述

关于查阅相关文献,概括学者们研究发表的观点和方法,在相关方面进行创新性研究,结合相关情况,提出自己的见解。

邢英丽(2018)[1]将理论与实践相结合,对信用卡套现进行了深入研究,并对当前存在的几种套现形式进行了详细的解读,就信用卡套现所导致的一系列问题以及可能涉及到的法律问题进行了解释。李斐(2015)[2]将国内外的研究进行了融合,对国内外信用卡套现中涉及到的概念进行了细致的分析,并且对信用卡套现的特点进行了简明的概括,基于实际工作中的案例来对信用卡套现进行阐述。张颖妮(2016)[3]对我国当前信用卡市场进行了深入研究,并对其中较为突出的信用卡套现行为进行了阐述,信用卡套现对我国经济发展产生了消极的影响,严重损害了各方的利益,并就其他的信用卡套现危害进行了阐述。林素云(2016)[4]就当前信用卡市场中存在的犯罪行为进行分析,通过对诸多信用卡犯罪案件进行分析,发现其中最为常见的就是信用卡套现案件,并对其中的原因进行深入论述。

文献资料显示,信用卡套现的存在的风险研究已经有一定基础。学者们对信用卡套现的行为、风险进行了分析,然而对于应如何应对信用卡套现的防控对策显得较少,笔者觉得有深入探讨的必要性。

  二、信用卡套现的概述

  (一)信用卡套现的概念

信用卡的发放需要参照一定的标准,衡量一个人是否符合标准主要考虑到以下一些因素,如:个人的信用程度以及个人财务状况等,信用卡的适用对象包括个人以及单位,信用卡持卡人在进行消费时不再需要支付现金,只需要在还款日前进行还款。信用卡的出现可以追溯到上个世纪50年代,FrankMCMamaca创办第一张塑料付款卡——大莱卡,并逐渐发展为国际通用的信用卡,正式拉开了信用卡的发展序幕。我国第一张信用卡的出现则是1985年中国银行珠海分行所发行的。在这几十年的发展里,信用卡已成为我国盛行的金融融资方式及重要的个人理财工具。

当庞大的信用卡产业遇上旺盛的融资需求后,信用卡的功能也逐渐发生转变,逐渐偏离“信用卡支付工具”的原始定位,进而异化衍生了新的功能——信用卡套现。

简单来讲,信用卡套现即信用卡持卡人采取不合法的渠道将信用额度内的资金以现金的方式提取出来,这种方式不需要向银行支付提现利。信用卡套现行为属于违法行为,对信用卡管理产生了阻碍作用。央行正在研究将持卡人套现行为计入个人征信系统,从而对个人信用记录会造成直接的影响。

  (二)信用卡套现的发展态势

信用卡套现行为频发与信用卡业务的推广有着密不可分的联系,而大力推广信用卡业务可以有效的促进社会需求,加快商品流通。根据中国人民银行2018年所发布的支付体系运行总体情况报表来看,信用卡正以较快的速度发展,现如今,信用卡发行数量已经超过了6亿张。截至2018年第二季度末,全国信用卡和借贷合一卡发卡量达6.38亿张,创新高。如表1所示。

表1 2017与2018年第二季度体系运行对比表

浅析当前信用卡套现存在的风险

我国信用卡交易总额增长较快。据《中国信用卡产业发展蓝皮书》显示,早在2016年时,我国信用卡交易额已经突破了19万亿元,同比增速达13.4%。其中,招商银行成为信用卡交易额最大的银行,2017年上半年信用卡交易额为12881亿元,同比增长22.27%。

招商银行、建设建行、工商银行、交通银行有4家2017年上半年信用卡交易额在1万亿元以上的银行。表明信用卡使用频率提高,在居民消费中扮演更重要的角色,一定程度上也体现了信用卡对拉动居民消费、促进经济增长的作用。如图1所示。

图12017年上半年各行信用卡总交易额对比

浅析当前信用卡套现存在的风险

资料来源:上市银行半年报、WIND数据

1、信用卡套现集聚,资金规模扩大

人民银行为了有效的提升信贷扩张能力,对存款准备金率进行了相应的调整,进而以间接的方式对货币供应量进行调控。对商业银行信贷进行调控最为有效的方式就是调整存款准备金率,这也是中央银行最为常用的一种调控方式。当人民银行提高法定准备率时,商业银行的放款能力受到了约束,进而导致民众从商业银行所获得的贷款总数降低,同时利息率提高,民众可能就会利用信用卡套现获得资金。

据相关数据显示,2017年某大型银行发现年度套现额高达1000亿元。业内人士对此进行了估算,全行业年度套现规模已经突破了万亿元,这一巨大的资金数目已经比肩鼎盛时期的现金贷市场规模。在信用卡套现的影响下,银行低成本消费信贷大量流入房产、投资等行业中。

2、信用卡套现越来越趋向组织化,形成产业链

信用卡套现最为集中的便是广东、福建、浙江、山东等沿海经济较为发达的省份,套现风险随着套现率增长而上升。套现的群体包括个人、中小企业,最为普遍的套现商是批发建材类商户。套现手续费一般是在2%-5%的幅度,建材类商户可达6%左右,套现可获利空间巨大,这是越来越多人套现的原因之一,中等规模套现商户每月交易流水可达600万元,获利金额非常可观。

现在套现模式不再是以前的“持卡人-商户”这种直接模式,已经发展为产业链,像生产线一样,环环相扣,不再是之前的点状套现模式,而是套现链条各环节全面延伸,充分发展下线,同时分工明确、专业,已经形成网络化,从点到面全面发展的集群态势。获取卡片的方式也是五花八门,最常用便是中介利用他人信息,伪造财力证明批量申请卡片;完整的利益链条少不了POS扮演重要的角色,POS机获得的方式有申领、贩卖、租借,再加上专业的POS机解码人为POS机异地使用提供方法,这就加剧套现行为的增长。更多的高利贷便是利用套现资金来进行贷款,而套现公司利用互联网、短信等成本较低的宣传方式进行宣传,在互联网、现实中寻找市场,就这样,套现融入民间借贷产业链,形成组织化、群体化。如图2所示。

资料来源:《信用卡套现风险新趋势及防治对策》作者:孙雨心

3、信用卡套现方式不断创新,更为隐蔽

随着网络多样性,套现手段层出不穷,网上支付、手机支付已成为当今最为普遍的支付手段。创新业务快速发展,更为持卡人提供快捷便利的支付模式,现在的交易信息皆是数字化存储,交易密码是简单的几个数字,不再是之前传统的面对面的身份核验,这就意味着支付的风险逐步提升。对于不法分子来说,利用网络这新型渠道套现可免去申领POS机、留存交易单据、租用交易场地等复杂繁琐的步骤,同时降低套现的成本,这使得套现更具有隐蔽性和便利性。

比起传统交易,如今最流行的套现模式是购物套现,利用购物的形式,进行套现,大大增强隐蔽性与不可控性。

  三、信用卡套现的主要形式及成因分析

  (一)信用卡套现的主要形式

信用套现是当前社会获得现金的普遍手法之一,当前社会信用卡套现的主要形式有以下几种:

1、利用特约商户POS机刷卡套现

为了实现信用卡套现,持卡人通常需要与提供POS机服务的商户达成协议,进行长期的合作,以消费为借口来对信用卡内的现金进行消费,进而达到套现的目的。即以消费为幌子,通过给与提供POS机服务的商户一定的手续费,在没有真实交易的情况下,将信用卡中的额度以现金的方式提出。由于对POS机服务的监管力度较差,利用特约商户POS机刷卡套现可以免收信用卡发行商的影响,做到全额透支。这种套现方式是属于较为传统的方式,如今由于银行加大监管力度,对POS机场所进行监控,金额也有所限制,所以这种套现方式有所收敛,但在比较隐蔽的地方,还是存在利用POS机套现的行为。

2、代替他人刷卡消费,以换取现金

信用卡持卡人代替他人以刷个人信用卡买单,以换取原消费者或缴费者现金的方式来进行套现。这种行为主要是为了提高信用卡使用率,增加信用卡积分,用来换取银行礼品、纪念品,这种方法技术含量较低,操作起来容易,可行性高,基本拥有信用卡的用户皆可使用这种方法进行套现,不过这种方法一般是相互较为熟悉、信任的人之间才会使用。从2014年中国信用卡报告中信用卡消费者行可以发现,大多数的套现行为就是这种形式进行套现,呈现出21.29%的调查者表示他们都使用过这种方式来套现。

3、通过信用卡购物消费,现金退款方式套现

购物退款套现,即是持卡人通过网络购物或缴纳押金进行消费,付款时选择个人信用卡刷卡付款,或者是主动帮别人刷卡,再通过申请退货,以退货退款的方式,从别人那获取现金的提现方式,这种方式操作起来较为容易,同时也不易监管与控制。通常包括:一是刷单形式。利用刷单的手段,进行购买这家商品,选择信用卡付款,交易成功后现金返还,于商家而言,目的在于提高商店的名誉、好评,于消费者而言,是套现零成本的最佳方式,达到双赢的目的;二是入住酒店缴纳押金的套现,酒店住宿都需要预付押金,这笔押金用个人信用卡预付,退房时返还现金,进行套现;三是在利用中国移动、中国联通等运营商进行缴存话费或充值大金额的充值卡,进行办理销号销户的形式获取全额现金退款,得到免利息的套现;四是其他通过信用卡消费刷卡付款,以现金形式退款进行套现。

4、利用第三方支付平台进行套现

持卡人主要是通过电子商务网站上的空壳店铺进行虚假交易,利用第三方支付平台进行免费或者有偿套现。这种方式是目前较为主要的套现方式,主要是网络的便利性,电商业务的繁荣性,为套现团队提供便利、隐蔽。这种套现的主要流程是:持卡人选购商品或者提供套现者(商家)利用某家空壳商铺选购商品,拍下后通过信用卡向第三方支付平台付款,商铺业主收到订单安排“虚假”发货,发货这一流程是正常的,不同的是,商品并不会真的到达消费者手中,利用物流的合作,或者通过改地址、打电话等方式进行地址更改,最后购买的商品转回发货人手中。持卡人(套现者)只需进行确认收货,货款便从交易中介即第三方平台转入商铺业主账户,再通过转账、取现等方式将货款转到持卡人手中,完成套现流程。这种形式,目前套现者使用较为频繁,多为专门提供套现服务空壳公司所为,一般是需要付出一定的手续费用,是一种有偿的套现。不过部分持卡人会选择自己开设网店从事这种形式的套现活动,对于部分从事人员来说,是一种免费的套现。

除此之外,套现方式也出现第三方支付平台虚拟购物卡。虚拟购物卡是无实名,无登记,任何信息都不知道,只知道卡号和密码的电子支付凭据,存在一些消费者购买虚拟购物卡后在第三方平台转手出售,以此获得资金。这种行为使套现行为从明转暗,加大银行监管的难度。

  (二)信用卡套现的成因分析

1、信用卡提现和消费套现的巨大差别

信用卡自身取现与消费有很大的差别,让一些不法分子铤而走险,利用“消费”进行套现。众所周知,信用卡消费,只需在还款日前准时还钱,就不存在利息的收取,同时信用卡的账单日与还款日一般有50多天的间隔,相当于“免息消费”,只要利用好这部分免费金额,许多人会在“信用卡消费上”做文章。打着“消费”的旗号,进行小额套现,一旦套现成功,便相当于免利息的使用银行贷款。所以,信用卡套现使持卡人既能获得现金的同时可以规避银行高额的利息费用,这是极具诱惑力和挑战自我控制力的。具体而言,信用卡提现与消费套现的利益差别有以下几点。

第一,直接信用卡取现与消费,免息期不同。信用卡消费一般是享有30-56天的免息期,如果直接取现是不享有免息期。

第二,信用额度不一样的。消费额度是永远大于取现额度。透支消费是可以全额消费的,但是取现只能享受信用额度的30%-50%,白金卡可以更高一些,同时每天取现额度是有所规定的。

第三,成本不同。透支消费只需在还款日前还款,就不存在利息费用,相当于免息消费。取现需要收取1%的手续费用,并需算上每天万分之五的利息费用。

第四,积分不同。取现不存在积分的,但消费可以积分,可以兑换银行礼品之类。

第五,自动额度提升不同。经常消费,并用足额度的话,银行根据个人调升额度,取现是不会得到额度的调升的。

由于巨大的利益差别,是信用卡消费套现的最大动因。

2、信用卡发卡机制不严

各银行间竞争激烈,存在盲目竞争,信用卡发卡机制审核不严,造成信用卡泛滥。或者部分信用卡员为了业绩,采取非正常手段帮客户办卡,不认真审核客户的资料信息,造成信用卡泛滥,被不法分子钻空子,利用一张或多张信用卡进行套现。

3、小微企业融资难,信用卡套现成为一种融资方式

小微企业融资审批具有一定的难度,加之民间的借贷市场相对不规范且利率较高,这无形之中加大了中小型企业贷款的成本。中小型企业在发展扩张过程中出现资金周转困难是极为常见的现象,基于上述情况,利用信用卡套现也就应运而生。中小型企业通过信用卡套现可以有效地降低融资成本,走出资金不足的困境,此外,通过信用卡套现,甚至可以做到全额支出且不需要利息。

4、信用卡管理体系还不够完善,司法部门打击力度不够

目前关于信用卡的法律法规还不够完善,对于涉及到引用卡交易的各方责任及义务尚未进行详细的划分,这就导致信用卡行业一直处于模糊不清的状态。此外,涉及信用卡的法律制度相对还不完善,且信用卡管理体系仍存在一些漏洞,譬如个人财产评估制度等。对于利信用卡套现的违法行为,司法部门打击力度不够,难以实现监管。

  四、信用卡套现的风险

  (一)损失银行收益

信用卡套现,最大受害者是发卡行。正常的信用卡取现,银行需要收取较高的取现手续成本,以及每天万分之五的利息成本。但是如果持卡人用信用卡套现的方式获取现金,那是免息的,并且可能拥有高达56天的免息日,未向银行缴纳这一笔费用,有可能损失持卡人逾期还款欠款时循环的利息费用,也有可能发卡行只能获得相对微薄的交易结算手续费分成,。

  (二)增加银行信贷风险

信用卡套现增加银行自身的信贷风险。一开始申请信用卡,银行会对其资信情况及还款能力做一个全面的调查、核实,分析出一个合适的信用额度。但是目前社会存在大量的信用卡非法套现,直接导致使用的透支额度与一开始的申请人本身资信情况、还款能力不相符,甚至超过银行一开始对其风险的评估范围,增加银行承担风险的概率。

另外,信用卡是拥有预授权功能,持卡人以非法手段进行信用卡套现会对银行利益造成一定的影响。信用卡预授权功即通过冻结信用卡内的部分资金作为压进,随后按实际消费金额进行结算交易。信用卡预授权功能的初衷在于刺激消费,拉动商品流通。但这一功能也导致一些支付漏洞,如:通过预授权交易,用预授权见单即付政策的漏洞,信用卡最高能刷可交易额度的115%。举例来讲,倘若某一信用卡的透支额度为1万元,只需要向信用卡中存入20万元,通过预授权即可交易23万元,进而造成信用卡透支的现象。严重超过了银行的风险控制范围,增大资金损失风险,严重损害银行自身利益。

根据与银行一开始就签订信用卡协议,消费数额大,可提高额度,持卡人因此逐步提高信用卡额度。当套现数目超过一定界限,持卡人已经失去了偿还信用卡费用的能力,此时套现资金的信贷风险就会转移到银行身上,增大信贷风险。

银行对资金的用途和流向的跟踪监管是有限的,增大信用卡套现的几率,如果出现信用卡套现者没有能力去偿还这笔套现资金时,银行就有面临极大资金风险及信誉风险,加大银行信贷风险。

  (三)持卡人的信用

信用卡套现行为不仅仅会损失银行利益,无形中增加银行的信贷风险,更主要的是还会波及到持卡人自身的权益。当信用卡持卡人出现财政困难时,采用信用卡套现并不是一种行之有效的方式,并没有真真帮助持卡人走出困境,解决需求。信用卡具有提现功能,只能简单满足持卡人资金需求。但一些持卡人则是为了减少提现成本,或为了逃避每天万分之五的利息成本,踏上信用卡套现的道路,这是投机的行为。当然,若套现的金额与次数不多,是难以被银行察觉的,一旦发生套现之后无法在还款期还款,就会开始不断循环分期或延期利息费用,直接损害持卡人信用。如果继续延期不还,有可能被列入人行征信系统黑名单,后果不堪设想,影响以后所有贷款业务,银行业务等。

此外,部分持卡人由于自我保护意识以及法治观念较为淡薄,在进行信用卡套现的过程中,很容易被掉进不法机构的陷阱,进而被盗用信用卡资金。在进行信用卡套现的过程中,个人信息也有可能泄露给不法机构,这些机构很有可能利用信息来进行申卡领卡,并对其中的资金进行套现,导致持卡人的权益受损。

  (四)扰乱金融市场秩序

非法套现的行为日益猖獗,严重违反了央行对现金管理的有关规定,与我国金融机构准入制度相违背,严重扰乱金融市场秩序。

信用卡套现,使得信用卡变成无担保的信贷工具,银行对于“消费”这一笔金额无法监管,意味着,套现资金的流向与用途脱离控制的范围,无法被准确的得知,这部分资金脱离正常的运行轨道和监管视线,就增加银行信贷资金乃至整个金融市场信贷资金的投放。

信用卡套现,引发其他更为严重的案件,例如信用卡欺诈、洗黑钱等,这些都是不利于和谐社会稳健发展,并且如果市场上大部分人多卡频繁的进行套现,造成市场资金充裕的繁荣假象,导致大量贷款而无法去偿还,严重影响金融市场的正常秩序。

  五、防控信用卡非法套现风险的对策

  (一)建立健全的信用卡发卡机制

信用卡发卡机构应严格管理信用卡业务,建立健全的发卡机制,在信用卡和特约商户准入上严格把关,加强对信用卡申请人资信的审核。

第一,严格根据申请人自身的资信情况,分析信用额度,严格审批信用额度,各银行在竞争的同时要坚守自己,不要被一时的利益冲昏头脑。信用卡卡管员严格要求自己,不能为了自身业绩,降低发卡机制要求,不能对信用卡持卡人信息xxxx。

第二,各银行既要竞争也要合作,可以尝试考虑成立银行卡公司,为了避免各银行之间的竞争,避免信用卡发卡泛滥,同时也避免持卡人一人拥有多卡的行为,更可以防控一人进行多卡间不断循环套现的行为。

第三,可以合理调控发卡量。为了防止信用卡继续泛滥,可以从发卡量这个源头控制。加强对持卡人的授信审核,从审核这源头重重把关,不要轻易发信用卡,尤其高额度的信用卡,一定坚持按照信用卡业务流程办理,不能通过绿道办理,加强对持卡人用卡情况的实时监控。

第四,发卡行可以共享持卡人的黑名单,共享违规客户的信息系统。防止同一个客户在不同银行办理多张信用卡,进行多张信用卡间非法循环套现。

第五,做好持卡人信息资料的保密工作,杜绝因客户资料泄露,产生假卡、伪卡,冒用信用卡套现的行为。

  (二)多渠道满足中小企业贷款需求

避免持卡人对信用卡套现产生冲动,可以拓宽中小企业融资的渠道,这对于解决信用卡非法套现尤为重要,应尽量满足持卡人合理正当的资金需求。中小企业一般是信用卡套现的主要群体,有时中小企业因某些而原因造成贷款及其困难,可能无法提供合格担保,从而导致很难甚至几乎无法在银行等这些正规金融机构申请贷款;

另一方面,民间融资渠道利息较高,贷款所造成的借贷成本让中小企业望而却步,宁愿选择走上不归之路,踏上违法的道路。

还有可以适当降低信用卡取现费用,提高取现额度,做好市场需求调研,细分市场,设计不同类型的金融产品,供顾客选择,满足客户的融资需求。

因此,打造多层次的资本市场,满足不同市场群体,拓宽中小企业融资的渠道,分流贷款需求,尤为重要的手段之一。

  (三)加强网上支付监控,完善第三方支付平台功能

如今社会,随着科技迅猛增长,早已不如电子商务的时代,第三方平台支付于我们而言并不陌生。不管去哪,纸币都非常少出现在我们生活当中,反而第三方支付的方式每天都在重复着,网上在线支付资金规模逐渐扩大,加强网上支付监控就显得当务之急。

由于第三方平台进入较为低门槛,行业规范的缺失,造成目前较为鱼龙混杂的局面,更是为非法套现提供便利性与隐蔽性。因此,要严厉打击在通过网上第三方平台进行信用卡套现的行为,必须加强在网上支付系统的监控,提高金融该行业准则,必须进行实名登记,建立并完善信息发布与沟通的机制,提高对风险较大的用户进行监控。

  (四)发卡行完善提现业务,降低提现成本

为了有效的避免信用卡套现情况的发生,最为主要的就是银行降低信用卡取现成本,完善相关流程,保证持卡人不会为了获取一定的资金而进行信用卡套现。

持卡人进行信用卡套现最为直接的原因就是银行繁琐的流程以及高额的成本,为了解决上述问题,信用卡发行银行应当采取一定的举措,如:对于具有不同信用状况的申请人基于不同的预借现金和手续费率,对于信用良好的持卡人,银行可以根据实际情况,把取现的信用额度放宽,甚至可达80%。银行可以从取现方面降低手续费和利息,增加持卡人取现的机会,减少信用卡套现的几率。引导持卡人在取现成本不是很高的情况下,利用正规途径方法获得资金。

银行适当对中小企业放宽信贷条件,因人而异,因地制宜。尽可能增加中小企业融资机会,降低取现利息。银行鼓励持卡人取现而非套现,加强完善银行自身的支付业务,降低支付成本,减少信用卡套现的行为。

  六、总结

本文在信用卡套现风险的相关文献研究基础上,展开了以下分析。

首先,概括了信用卡套现的概念,分析了信用卡套现的发展态势,包括资金规模扩大、趋向组织化、形成产业链、更具隐蔽性。

其次,分析信用卡套现的主要形式及成因。随着网络繁荣发展,信用卡套现手段层出不穷。持卡人可以利用POS机刷卡、“购物消费”、第三方支付平台支付等手段套现。造成信用卡套现的因素多种多样,如信用卡发卡机制不严、信用卡取现与消费的差别、信用卡管理体系不完善等。

然后,从银行收益、银行信贷风险、持卡人的信用、金融市场秩序四个方面具体分析信用卡套现存在的风险,这些都是不利于和谐社会稳健发展,甚至打破市场平衡。

最后,综合各项分析,提出防控信用卡非法套现风险的对策,包括建立健全的信用卡发卡机制、多渠道满足中小企业贷款需求、完善第三方支付平台功能、发卡行完善提现业务四个方面。深入地分析信用卡套现的风险,采取切实的防控对策予以适应当前信用卡发展,严格控制信用卡套现行为。

限于作者自身的理论水平,实际经验不足,对于信用卡套现等相关问题还有待今后更深入学习和研究。

  参考文献

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[2]李斐,信用卡套现风险防范对策研究[D],山东师范大学,2015。

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[16]车若雯,网络消费信贷产品套现行为的刑法规制[J],法制与社会,2018,(11):81-82。

  致谢

大学生活一晃而过,回首走过的岁月,心中倍感充实,当我写完这篇毕业论文的时候,有一种如释重负的感觉,感慨良多。最近实习让我更深刻的认识金融行业,更深刻了解到银行,认识到信用卡套现对银行利益造成巨大的损失。同时让我明白,在未来的工作里,要坚守自我,培养职业道德修养。

首先需要诚挚的感谢我论文指导老师。感谢她在忙碌的教学工作中挤出时间审查、修改我的论文,工作一丝不苟,严格要求我,在论文的道路上,为我指导方向,从选题到任务书,再到开题报告,最后的论文成稿,一次又一次修改论文存在的不足,杨米沙教授给予十分专业的指导和中肯的建议,只为做的精益求精。还要感谢教过我的所有老师们,她们严谨细致、一丝不苟的作风是我工作、学习中的榜样;循循善诱的教导给予我无尽的启迪。

其次,感谢陪伴在我身边的同学、朋友,遇到一群善良美好的同学朋友,是我的荣幸。感谢他们为我提出中肯的建议,感谢他们默默的支持、鼓励、帮助,感谢他们无私奉献,我才能充实地度过了丰富的学习生活。感谢他们在我非常迷茫的时期,无时无刻的陪伴,为我在迷茫理拨开云雾,指引我继续前进。

最后,我要感谢我的家人。感谢我的父母教会我坚强乐观,教会我爱与被爱,在生活上一直默默地帮我。每一次的跌倒,鼓励我勇敢地站起来,只会每一次能走得更远。感谢他们为我撑起风雨,我才能无后顾之忧地做自己想做的事情,让我在大学期间任性地做自己。

在今后的生活工作中,我会继续保持一颗学习的心,虚心向他人学习,提高自己素质,提高自己工作素养,继续传递正能量。学会在跌倒中站起来,勇敢面对自己的人生!

在此,谨向老师们致以衷心的感谢和崇高的敬意!最后,我要向百忙之中抽时间对本文进行审阅,评议和参与本人论文答辩的各位老师表示感谢。

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