信用风险概念

信用风险的内涵是随着商业银行业务的发展而不断丰富的。在早期的商业银行经营中,主要以信贷业务为主,因此传统的信用风险被定义为:由于个人、公司或者政府无法履行到期还款义务而给银行带来的风险。而随着金融市场的快速发展,现代商业银行业务不断向多元

信用

信用风险的内涵是随着商业银行业务的发展而不断丰富的。在早期的商业银行经营中,主要以信贷业务为主,因此传统的信用风险被定义为:由于个人、公司或者政府无法履行到期还款义务而给银行带来的风险。而随着金融市场的快速发展,现代商业银行业务不断向多元化延伸,除信贷风险以外,票据贴现、同业拆借、银行承兑汇票、银行担保等银行业务也成为商业银行信用风险的具体体现,尤其是上世纪年代以来,金融衍生品的出现,大大颠覆传统信用风险的界定。

年月公布的《巴塞尔新资本协议》中,对信用风险的定义是“银行的借款者或交易对手不能承担事先约定条款的偿还责任时的一种不确定性”。巴塞尔委员会认为当前的银行信用风险主要包括两个方面::一是信贷风险,它是商业银行的传统风险,也是信用风险最主要的表现形式;二是商业银行的资产组合风险,包括银行所持有的股票、债券等传统金融投资工具以及信用衍生品等其他形式的金融资产。

目前还有一种被理论和实务界较为认可的划分是将信用风险划分为狭义和广义两种。狭义的信用风险专指信贷风险,而广义的信用风险指由贷款人、或银行持有资产包括金融资产和基础资产)的所有人未能履约而致使银行发生损失的不确定性。

至于信贷风险的产生原因,主要分为内部因素和外部因素两种。内部因素指的是商业银行自身风险管理能力,其可能风险来源主要归为以下几方面:一是借款人评级包括其信用评级、项目评级、项目收入预期等);二是信贷方式按有无担保分为信用贷款和担保贷款,担保贷款又包括保证贷款,抵押贷款,质押贷款);三是贷款行为包括贷款的期限,贷款的定价);四是银行授信人员素质(包括业务能力、道德水平);四是贷款状态包括各类不良贷款的比例等)。外部因素主要表现在宏观经济运行状况,利率、汇率的波动以及通胀情况,这些宏观经济因素都会对商业银行资产质量产生影响。由于我国银行业目前仍以存贷款为主要业务,利差收入占比达到所以对信贷资产质量的评估仍然是目前信用风险管理的主要问题。因此,本文所指的信用风险主要是指信贷风险,即贷款违约风险。本文讨论的主要方向是以外部宏观经济因素的突然异常变动作为风险冲击因子,研究商业银行的风险承受能力和资产损失状况。

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