我国商业银行信贷风险管理研究——以浦发银行为例

  摘要:信贷风险是商业银行面临的最重要的风险之一。商业银行信贷风险管理水平低下是信贷风险产生的主要原因。因此,如何提高信贷风险管理水平是银行要面临的重大课题。本文以浦发银行为研究对象,介绍了浦发银行的发展现状,通过对银行员工调查和与外国先进银行的信贷风险管理方法相比总结出存在的问题,并对产生的问题进行分析,总结出在信贷风险管理文化、内部控制、人员素质、管理方法等方面存在不足。针对这些不足,提出改进方法,包括培养健康的信贷文化,制定完善的规章制度、提高信贷风险管理技术水平、强化内部管理机制、建立风险识别预警机制等对策。
  关键词:商业银行;信贷风险;信贷风险管理

  引言

  商业信贷风险是指商业银行从事传统的贷款业务和表外业务过程中,由于借贷者经营状况和财务状况的多变性以及外部不确定因素的影响,商业银行不能如期收回贷款本金和利息或商业银行实际收益小于期望收益而使商业银行承受损失的不确定性。
  商业银行作为经营货币的特殊企业,其信贷风险是与生俱来的。所以每家银行都在寻求最优的信贷风险的管理方法和手段,最大限度的控制信贷风险。信贷风险管理方法经过多年的发展,不断推陈出新,呈现出一种从简单到复杂、从定性到定量、从个别资产信用风险评价到资产组合信用风险评价的趋势。但是在风险管理上与国外先进银行还是存在很大差距,所以我国商业银行必须正视经营风险问题并且构建商业银行信贷风险管理体系,建立全面风险管理模式,提高自身风险识别和控制能力。因此,借鉴先进银行丰富的信贷风险管理经验对于正在走向国际化、市场化的我国银行来说有着十分重要的意义。

  一、浦东发展银行的发展及现状

  (一)基本情况

  浦东发展银行是1992年8月28日经中国人民银行批准设立、于1993年1月9日正式开业的股份制商业银行,总行设在上海。截至到2007年底,全行总资产规模已达9149.80亿元人民币,各项存款余额7634.73亿元人民币,本外币贷款余额5509.88亿元人民币,实现税后利润54.99亿元人民币。建行以来,秉承“笃守诚信、创造卓越”的经营理念,上海浦东发展银行积极探索和推进金融改革与创新,促进和支持中国国民经济发展和社会进步,业务发展迅速,资产规模持续扩大,经营实力不断增强,在海内外已具备一定影响力。

  (二)近几年浦发银行在信贷资产管理上取得的进步

  由近几年不良贷款比例和信贷资产“五级”分类比例情况的比较,我们不难看出,不良贷款比例逐年减少,正常类贷款逐年增长,这与信贷风险管理是密不可分的,健全的风险管理体系是银行安全、有效运作的前提保证。而近几年浦发银行渐进式的改革已经初见成效,比如建立了较为完善的绩效考核机制,经营业务范围不断扩宽,抵御风险能力持续提高等,但是风险管理本身是一项技术依赖性、经验导向性、系统综合性极强的工作,所以还有许多地方存在不足。

  二、浦发银行在信贷风险管理方面存在的不足

  (一)信贷风险管理文化比较落后

  风险管理文化是一种整合现代商业银行经营思想、风险管理理念与风险管理环境等要素于一体的文化,是商业银行文化体系特有的组成部分。不科学、落后、缺乏有效监管的风险管理文化会成为银行发展的绊脚石,而适应银行经营环境、结合现代科学技术手段、目标导向且富有针对性的风险管理文化,则将成为银行的坚强后盾,为银行可持续发展提供强大推动力。
  1、风险管理理念未能与时俱进
  由于浦发银行风险管理刚刚起步,风险管理人员在管理理念方面还不能满足风险日益变化的需要和业务的快速发展。首先是不能正确认识风险管理和业务发展两者之间的关系,有的信贷管理人员认为风险管理与信贷业务的发展是对立的,认为风险管理阻碍业务发展;有的信贷管理人员认为少发展业务就是控制风险,这样就会使银行缺乏发展的动力。其次,缺乏差别化的风险管理理念。忽视了不同业务、不同风险、不同地区之间存在的差异,不仅不能管好业务风险,反而容易产生新的风险。
  2、员工风险管理意识不强
  由于前中后台分离等客观因素,不同岗位、人员之间对于风险的认识和判断往往存在差异甚至矛盾,一些员工认为风险管理与自己没有关系,把风险管理和风险控制看作是风险控制部门的事情,从而对风险的敏感性不强。

  (二)银企金融交易过程中的信息不对称

  在信贷关系中,企业可以全面了解和掌握银行的信贷政策、信贷制度、信贷监管等银行信息,而对于银行来说要得到贷款企业全部的、真实的信息成本是非常大的,甚至是根本没有办法获得的,这就形成了信贷关系中的信息不对称性。
  1、信息源占有不对称
  企业经营者可以直接掌握企业的全部信息,也可以控制企业所有者和银行投入的所有资源以及这些资源运转状况的所有信息,而银行作为主要债权人,对企业的信息不很了解,加上现在企业融资多元化,资金流量隐蔽、流向多变,更增加了银行获取信息的难度,所以在这种情况下很可能造成银行资金在安全性和流动性上遭受风险和损失。
  2、沟通目的不对称
  银行与企业沟通的目的具有多项选择性,而企业与银行沟通信息的目的是单项选择就是寻求信贷支持。企业为了得到信贷支持,经营者可以将各种对自己企业不利的信息想方设法的隐藏起来,对企业信息进行隐蔽性操作,根据自己的优势,按照符合信贷支持的信息对企业进行加工,隐瞒企业真实的经营业绩和风险状况,把虚假信息加工得天衣无缝,使银行上当。企业给银行提供的信息具有单一的目的性,再加上经营者的道德风险在短时间内又难以有效的防范,加剧银行信贷风险。
  3、识别风险的方法不对称
  目前,很多企业都特别重视市场和自身的信息识别,建立自己的专职信息机构,配置专门信息人员,并在信息识别处理上借助计算机网络,市场模拟操作进行更深一层的定性分析识别,运用数理模型进行信息定量分析识别,使企业的信息识别逐步转向科学的理性识别,为最后决策进行强有力的支持。而目前浦发银行对企业的信息识别还是查看财务报表、汇总历年数据进行分析对比这样传统的信息识别方法,信息识别手段的落后,还停留在肤浅的定性分析阶段和经验判断阶段,缺乏连续性、系统性的信息识别,不能适应市场经济发展的要求,这就造成了企业虚假信息对银行决策的干扰,必然会人为地诱发信贷风险。

  (三)银行信贷风险内控机制不够完善

  随着浦发银行业务不断推陈出新,品种越来越多,但与之配套的制度却不能跟上业务的发展没有做到内控先行,使业务在发展时没有完善的制度进行约束,存在一定的制度缺陷。
  1、信贷部门之间相互牵制不够,缺乏监督约束机制
  虽然浦发银行现在基本上实现了审贷分离制度,但是从组织结构上看还不彻底,仍然是客户经理既做贷前调查又做贷后检查,而不是由两个部门来进行,这样很容易诱发道德风险。另外管理岗位人员往往拥有一定的人、财、物、权,有更多的机会接触重要凭证和印章,也就有更多的作案机会,因此,管理人员作案给银行造成的损失要远远超过一般操作人员,但是浦发银行在赋予管理人员特殊权利的同时,并没有建立强有力的监督约束机制。
  2、责任追究制度不健全,执行力度不够
  为了达到预防案件发生的目的,浦发银行主要是通过严厉的处罚形成强有力的威慑,实行“贷款责任终身追究制”,但是在实际工作中很难实现。一是不能明确责任追究制度应该追究哪些责任,有的贷款是因为人为因素造成的,有的是因为国家的宏观经济政策、市场变化造成的,不能统统的算在信贷人员身上,终身承担信贷风险,所以如何客观的划分这些不同类型的风险边界和承担的责任还要进一步研究。二是只是实行信贷风险终身追究制,而没有对信贷人员进行风险防范激励措施,这样会造成客户经理工作态度不积极,不利于银行信贷效率的提高。三是在具体操作过程中,往往处于“人情”或是其他方面的考虑,没有严格按照规定对当事人施以严厉的处罚,也没有追究各方的责任。
  3、内部审计部门不能有效发挥监督作用
  目前,虽然浦发银行建立了内部审计部门,但是从组织构架来看,内部审计部门的建立者和执行者是同一个部门,操作人员和考核人员是同一个人,特别是内部审计部门直接受各行长的领导,独立性不强,查处力度不够,大大削弱了监督部门的作用,相互制约的机制难以形成。同时,审计部门没有相应的处罚权,所以审计结果也不能影响经营的考核,导致内部审计部门的权威性不强。另外一些内部审计人员对相关业务不熟悉,专业水平不高,并且计算机水平普遍较低,不能适应内部审计电子化的发展趋势,严重制约了银行内部审计的水平,导致漏洞不能及时发现,难以履行有效的监督职能。

  (四)过于重视人员控制,缺乏人员激励

  浦发银行强调对员工加强控制,其控制主要落实在贷款责任制上。建立了不良贷款终身追缴制度,制定了详细的考核办法和严厉的处罚办法,一些要求和规定很是苛刻,比如如果确定是因为员工的过失造成了不良贷款,那么经办人员将立即被辞退,有关负责人也要受到相应的处罚。但事实上,由于存在信息不对称和法人治理结构不健全的问题,再严格、细致的责任制度也无法防范道德风险,近年来浦发银行信贷人员违规事件以及内外勾结诈骗银行资金的现象便是证明。与不断增强的控制力度对照,对员工的激励机制没有建立起来。一方面,贷款审批权基本是按行政职务层层下放,基层以及中层信贷管理人员自主决策权很有限,导致信贷人员积极性不强。另一方面,激励手段和措施比较单调,主要是财务激励措施——按照绩效考核进行的奖励变成固定奖金,实质上成为工资的一个组成部分,失去了应有的激励作用。

  (五)风险事前防范意识不强,防范手段落后,信货风险管理预警机制不成熟

  1、对风险的事前防范不够重视
  与外国先进银行相比,浦发银行把工作重心放在风险的事后化解上,对风险的早期防范没有充分重视,没有开展市场细分工作,只是极力的审查贷款企业是否合规,检查企业执照是否合法,是否年审,又没有违法经营记录,对企业缺少深入细致的研究和个案分析,对如何运用信贷资产,将资产风险降低到缺乏全盘考虑。在风险控制的其他环节,浦发银行虽然建立了风险评级制度,但信用评级只是在贷款企业或客户申请贷款时进行,不能时时反映风险,评级系统的可操作性、指标系统的完整性和量化模型分析设置的科学性有待提高。
  2、信货风险管理预警机制不成熟
  浦发银行信贷风险预警机制的建设也才刚刚起步且存在相当的局限性,现在还没有一套成熟的风险管理预警机制,不能客观地反映信贷企业的财务状况,缺乏严谨的定性、定量分析。一方面浦发银行针对贷款企业或个人的财务危机预测主要集中在企业短期偿债能力的预测,而不是对企业是否发生财务危机,特别是影响重大的企业盈利能力为预测对象。另一方面浦发银行针对贷款企业的财务危机预测缺乏一个行之有效的统计分析工具,现在仍然使用简单的财务比率分析和线性概率判断模型,以至于难以得到一个准确的结果,这些都阻碍了银行对贷款企业贷前调查考核工作。

  三、加强浦发银行信贷风险管理的对策

  (一)培育健康的信贷文化,制定完善的规章制度

  1、培养信贷人员的责任感和团队意识
  培养信贷人员的责任感和对信贷风险的敏感性,将风险意识贯穿于所有信贷人员的自觉行动中去。具体措施是:一是建立信贷价值观,信贷文化价值观力图通过一种“文化优势”来创造一种约定俗成的群体价值观。使信贷人员在群体价值观的作用下,彼此接近并趋同以银行的使命目标、伦理道德作为自己的行为准则,系统的设计银行的信贷制度框架并贯彻执,培养信贷人员的风险意识;培养正直、坦诚的个人操守;培养良好的职业道德,建立平衡制约的内控环境,形成诚信守约的良好信贷文化。二是加强团队建设,发挥整体优势。信贷业务的开展贯穿于多个环节、多个部门、多个流程,参与的人数很多,所以加强众多信贷参与者的合作与协调是关系到信贷资产安全的重要因素。
  2、制定完善的具有信贷文化特征的管理制度
  实践证明,一套科学的管理机制确实能够有效的配置资源、提高工作效率。失败的银行虽然也有精心制定的信贷政策、程序、甚至信贷委员会的会议纪要,但是他们所缺乏的是企业信贷文化的实践。只有动真的,来实的,才能有效震慑种种违法违纪者,弘扬正气。所以浦发银行要通过专项检查、定期和不定期稽核等方式加大对规章制度贯彻执行情况进行检查监督,对违规行为要坚决按规定严肃处理,维护规章制度的权威性和严肃性,确保制度落实到实处,在全行形成了有令必行、有禁必止的企业文化氛围。
  3、树立以人为本、激励与约束并重的信贷经营管理思想
  信贷管理的核心是对人的激励和控制,现在浦发银行的信贷管理制度过分强调信贷人员的控制,对信贷人员的激励显得不足。所以当下浦发银行可以从以下三方面着手:第一,打破原有信贷审批权限按行政职务大小层层下放的规定,实行审批放贷和行政完全脱钩。可以按信贷人员实际能力和以往业绩给与相应审批权限,并每年进行一次审定,视评审结果决定提升或是降级,创造一种既有压力又有动力的工作环境。第二,在实际工作中加强正面引导和管理的同时,充分尊重和发挥信贷人员的主观能动性,强调信贷管理人员的积极性和主动性,满足他们受到社会尊重犯人心理需要。第三,改革现行工资分配制度。坚持市场化的报酬原则,调大绩效工资比重,破除行政级别的工资制度,全面推行客户经理等级薪酬制度。

  (二)强化信贷风险内部控制机制,规避操作风险和道德风险

  1、进一步完善审贷分离制度,确保岗位制约
  目前,浦发银行要改变贷前调查、贷后督查和贷款的发放与收回由同一个客户经理全部负责的状况,彻底实现贷款各个环节的分离,达到部门之间、人员之间的相互制约,做到授信岗位设置分工合理、职责明确。具体的办法是:一是设立审贷委员会负责审批权限内的授信,行长不能担任审贷委员会的成员。审贷委员会审议表决应当遵循记名表决、多数同意通过的原则,委员会否决的贷款在一定期限内不得再次提交审贷委员会审议。二是实行贷款业务经办过程的分离。就是把要把贷前调查、贷时审查、贷后监督、风险预警、贷款收回和催收等环节分别设立为不同的业务部门,各部门分工明确,各司其职,在业务上互相沟通,相互协作相互监督。三是贷前调查和贷后督查由两个人分别进行,实行双人或多人审批制度,防止一个人在经办业务时因个人能力或是其他因素出现纰漏,另外还可以通过两个人的相互竞争提高该岗位员工的工作积极性和责任感。
  2、建立具有高度独立的内审机构
  首先要保证审计部门的权威性和独立性,可以通过硬性的规章制度作保证使审计部门行使综合性内部监督职能。其次要改变同级监督同级的内部审计模式,实行独立的审计机构模式,也就是说审计部门或系统独立于各分支机构,在全国范围内根据稽核任务的轻重分为几个大的稽核地区,每个稽核地区由总部设立办事处,每个办事处负责对几个分支机构进行审计,办事处与分支机构没有隶属关系,在人、物等方面都是独立的,只受总部控制。最后要加强审计人员的培训力度,使其提高专业能力和执业水平,还要掌握和运用相关新知识、新技能、新法规,以适应内部申命记工作的需要,避免出现内部审计风险。
  3、建立和完善授信风险责任制
  浦发银行应该建立授信业务风险责任制,明确各个部门各个岗位的风险责任和相应得处罚措施。调查人员承担调查失误和评估失准的责任;贷后检查人员承担检查失误、清收不力的责任;放款操作人员应当对操作性风险负责;高级管理层对重大贷款损失承担相应得责任。银行要对违规造成的授信业务的风险和损失逐笔进行责任认定,认真分析发生风险和损失的关键环节,追究相应得责任岗位和责任人。

  (三)扭转信息不对称的局面,加强银行间信息沟通

  1、依靠银行自身信贷管理扭转信息不对称局面
  首先,浦发银行要努力改善信息识别的技术手段,利用计算机网络和相关的信息软件对信息进行分析、识别和运用,使其与市场经济发展需求相适应、与贷款企业的信息技术手段相适应。其次,聘请复合型的高素质人才,担任信贷管理的人员要能够了解金融、懂得管理、熟练掌握计算机、通晓经济市场,再与先进的信息识别技术相结合,就可以从根本上扭转浦发银行在信息方面的劣势。
  2、加强银行间的合作
  首先银行之间应该建立通畅的信息沟通渠道,做到客户信用等级共享,构建银行间统一的管理信息系统、风险控制系统,建立贷款调查、执行和资金划拨的联动制约关系和权限控制。其次,积极推广银团贷款模式。由一家或几家银行牵头,联合多家银行向同一借款人提供的贷款,这样就可以由提供贷款的几家银行共同承担风险,从而减小风险,也满足企业大额融资需求,促进企业集团规模化发展。因此,必须加强同业间的合作,按照风险分散化的谨慎性原则采用银团贷款模式。

  (四)加强信贷风险的监测与监督,制定风险的事前防范措施

  1、加强信贷风险的监测与监督
  一是严格期限管理。规范客户授信制度,科学分析客户的资金需求总量,合理制订还款期限。对于合理制定的贷款期限,一定要督促客户到期归还,避免信贷资金被挤占挪用,形成风险。二是贷后管理必须实现程序化。从信贷业务的发生到收回要建立严格的、规范的、科学的管理程序,明确各环节的管理内容和要求,建立考核制度,确保贷后管理程序明确、内容规范、要求具体。四是现场检查与非现场检查紧密结合。既要保证现场检查认真严格的同时,又要加强电子化的信贷系统建设,通过采取时时有效的在线监测手段,完善非现场检查制度。对于非现场检查不能确认的线索,可通过现场检查进一步核实。现场与非现场检查紧密结合,这样就可以优势互补,扩大检查范围,节约大量人力物力。
  2、制定风险事前防范措施
  借鉴外国先进银行在风险事前防范方面的具体做法,浦发银行对风险事前防范要采取的措施有:一是设立独立机构评估风险。在总部设立独立的风险审核小组,对各分行及支行信贷组合和信贷管理程序进行审核,确定信贷组合的风险级数,规定5级以上为合格,如果不合格,总部的审核部门要给予改善措施,并在六个月后复查,直到风险隐患消除。二是建立大客户专管制度。将每家银行大客户的贷款由总部统一管理,总部定期对分行及支行进行评估并根据结果给予一定的授权额度。三是进行不定期的风险测试,提前做好突发事件的应对工作,通过模拟一些宏观事件发生测量信贷资产可能遭受的损失,根据模拟测验结果一些贷款将会在五级分类中归为可疑贷款,与其相关的企业或者客户则会下调信用等级。

  结论

  银行信贷管理是一个永久的话题,与西方国家银行业相比,浦发银行的信贷风险管理水平仍然处于一个较低的层次,通过对浦发银行信贷风险管理体制的研究,正视这些风险,并尽快构建商业银行信贷风险管理系统,建立全面风险管理模式,结合的实际情况,借鉴外国先进银行的管理经验,提出完善风险管理的可行性的构想和建议,从而降低不良资产率,全面降低信贷风险。
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