小微企业经营管理中存在的问题及解决策略

摘要

新冠疫情的爆发对国内外经济产生了非常深远的影响,而我国市场经济主体中数量最多的“小微企业”更是受到了强烈的冲击。如何通过管理方式的提升帮助企业平稳的渡过市场变化,减少新冠疫情对我国“小微企业”带来的巨大不利影响,对我国经济结构性改革具有不可替代的重要作用。本文以新冠疫情后市场经济的变化为基础,针对“小微企业”这个庞大群体在经营管理过程中遇到的难题进行分析,明确提出在当前的市场环境下,提出促进“小微企业”实现稳中有进的可行性建议。

关键词:小微企业 企业管理 经营管理

一、绪论

(一)研究的背景

小微企业在我国国计民生发展之中具备相当关键的地位。是我国经济新的提升点,是提升就业的基本区域,是活跃市场的主力军,是出口产品的关键力量,是支农、提升县域财政的关键资金源头。伴随全球经济一体化和市场经济的发展,小微企业的发展推动了各国的经济发展和社会进步,获得世界各国的关注。小微企业的发展和利润早已变成经济提升和繁荣的代名词。德国、日本等国推行鼓励和扶持小微企业的政策,产生了和谐的关系。就中国来说,改进与革新开放几十年用以,小微企业发展快捷,在中国国计民生之中起到着关键效果。不过,我国小微企业发展面临着资金匮乏、融资途径不足、管理不善、竞争力差、能力弱、公司等一系列问题。最后,发展小微企业既要符合时代需要,又要有效发展我国社会主义市场经济制度,减少东西部经济差距,然后完成一起富裕的伟大目标。研究我国小微企业发展之中存在的问题和营运策略,能够更好地推动我国小微企业健康、有序、稳定的发展。

(二)研究的意义

研究和探索小微企业的管理问题,推动小微企业健康成长,在经济全球化之中通畅与世界经济贴合,已变成我国的一项切实任务。本文从我国小微企业发展和管理的现实状况出发,探索和讨论了公司自身和环境对小微企业创新和发展的影响。借助对小微企业发展现实状况的分析,良好参照别的国家和区域在推动小微企业发展方面采取的积极有效方法,并提出既要坚持发展小微企业,又要结合小微企业,为我国小微企业探索一条科学发展之路。

(三)研究内容与方法

1.研究内容

第一部分绪论,包括有研究背景与意义、国内外研究现状、研究内容与方法;

第二部分我国小微企业概述,包括有国内外小微企业界定;

第三部分国内外新环境对“小微企业”的影响分析;

第四部分新环境下“小微企业”经营管理困境;

第五部分引导“小微企业”在经营管理中实现稳中求进的具体措施;

第六部分结论。

2.研究方法

(1)文献研究:通过检阅搜索国内外各种数据库和关联文献资料,在翻看和分析文献资料的基础之上,获得本课题研究的现实状况,为论文的研究供应对应的理论参考,对关联文献资料进行了归纳、推断和对比,获得了关联的结论和结果。

(2)定性研究:小微企业经营管理策略分析与探讨。

(4)调查研究:通过网上查询、书面调查等形式,收集小微企业经营管理策略分析与探讨。

二、研究相关理论基础

(一)“小微企业”的概念界定

1.“小微企业”的概念

“小微企业”是市场经济不断发展而应运而生的一个习惯上的叫法。国内外经济管理的理论研究中,对这一概念并没有一个非常明确的定义。所以“小微”经济的概念是市场经济活动不断发展形成的,我国市场经济主体主要由企业和个体经营者组成。其中企业通过发展逐渐形成了从业人员、资产规模不同的企业类型。“小微企业”这个概念就是相对于中大型企业而产生的。由于我国市场经济环境中,“小微企业”数量庞大,是我国市场主体的重要组成部分。所以我国政府对“小微企业”进行了判断标准的规定。

2.我国对“小微企业”的划分标准

工信部对我国企业进行划型时,不仅会根据企业经营的相关指标,还会结合企业所在的行业进行。其中行业共分为16个,分型结合的经营指标包括:1、该企业所雇佣员工的人员数量,2、企业每年的营业收入,3、每年末该企业所拥有资产的以货币计量的金额。从这三个可以量化的指标将我国的企业进行类型的划分:1、中型企业,2、小型企业,3、微型企业,4、大型企业。由于小型和微型企业的数量最为庞大并且针对他们的税收优惠政策加多。市场通常会将他们进行合称为小微企业[1]。

结合工信部的分型要求,我国税务总局在面对市场主体指定促进市场主体发展的普惠性税收优惠政策时,在所得税的相关法律以及实施条例中,对“小微企业”的限定提出了3条非常明确的规定。企业在同时满足这三个条件时,在享受税务优惠方面就可被认定为小微企业。

(二)“小微企业”的普遍特征

1.“小微企业”的资产、自有资金的规模较小

“小微企业”在划定层面就决定了它的资金规模、营收能力以及用工人数都比大中型企业更小的。这对“小微企业”的影响集中在两个方面,第一“小微企业”资金规模较小、用工人数较少,限制了“小微企业”的分布行业,例如对于资金规模要求较高的金融行业,对技术水平要求较高的高端制造业,几乎都不存在小微企业。第二在“小微企业”的经营发展过程中,在面对市场环境迅速变化时,由于企业自身所占有的资金规模以及具有变现能力的资产较少,所以企业抗击风险的能力较弱,受到市场环境的影响较大。所以在面对新冠疫情这类市场黑天鹅情况时。相对与大中型企业而言“小微企业”的生存率更低。

2.“小微企业”能够采取的融资渠道有限

与大中型企业不同,市场金融机构对“小微企业”的融资需求友好程度较低,融资成本更高,。这主要是因为金融机构例如银行等,在为企业提供贷款业务时,通常会设定严格的审核程序。例如需要企业提供符合贷款条件的资产进行抵押或质押。而“小微企业”在中型企业相比,自有资产很少并且往往无法满足金融机构的信贷条件。但是在企业发展过程中,例如企业在实现技术升级,扩大生成时,都会遇到资金方面的困难。但是对于“小微企业”而言,企业没有办法提供给银行等金融机构符合融资条件的资产,并且申请的信贷金额规模也较小。对于银行而言,虽然这类客户数量庞大,但是办理起来困难重重并且利润空间较小信贷风险较大。所以在实际的市场经济活动中,“小微企业”很难从金融机构中获取到资金支持。“小微企业”往往面临融资难的问题。“小微企业”的融资途径以及融资规模都会受到限制,不利于实现“小微企业”的长远发展。

3.“小微企业”的经营管理模式不正规

由于我国“小微企业”的创始者通常为企业的实际经营管理者。双重身份的重叠会就产生了我国“小微企业”最显著的特征:企业所有权和经营管理权的高度集中。随着“小微企业”的不断发展它的经营范围会扩大,企业的从业人数也会增加,而管理人员依然是企业的创始人,当所有人与管理人员高度一致时,企业的管理模式没有发生变化,这对于企业的发展会产生不利影响。首先,企业的所有者是企业剩余价值的实际占有者,它在企业经营过程中往往更重视企业的剩余价值的增加,而企业管理者是从企业发展的角度来进行企业的经营决策。所以管理权和所有权没有分离,是不利于企业管理模式转变的。无论是对于企业的长期战略的决策还是企业的内部管理而言,两权没有分离就无法做到统一[2]。其次,当企业的从业人员、资产规模和业务范围发生变化时,作为企业的管理人员在进行经营决策时,需要考虑的问题的复杂程度往往会不断提高。而我国“小微企业”的实际经营管理者往往不具备同等水平的专业能力。据相关统计数据表示,我国小微企业管理者中,绝大多数都是具有专业技术能力的,而具有经营管理类文凭的管理者较少。所以随着企业的不断发展,企业内部管理问题就会突显出来。最后,企业在发展过程中,中长期的发展目标,企业的经营理念是企业非常重要的软实力。但是对于“小微企业”的管理人员而言通常没有明确的经营理念并且对于企业的未来发展方向也没有清晰的定位。这就容易导致企业的管理者在经营决策时更加重视短期效果,对企业长期的经营决策造成较大的不利影响。

4.“小微企业”的财务管理水平较低

财务管理工作是企业管理的重要组成部分,如果企业管理队伍专业水平较低,是不利于企业财务管理水平提高的。而“小微企业”经营管理者的专业素质不足,会导致在经营管理过程中,不重视企业的财务管理。例如对企业财务工作人员的专业程度要求较低,对财务工作不重视。有部分“小微企业”为了节约企业的管理成本,选择将财务管理进行外包。例如聘请兼职财务或是与企业管理服务企业签订外包合同。这种做法会导致大多数“小微企业”无法提供正规、标准具有可比性的财务报告。这对“小微企业”而言主要会有两个方面的影响,方面一,不利于“小微企业”进行融资活动,金融机构以及外部投资者在对“小微企业”进行投资前,往往会要求“小微企业”提供真实、客观、规范具有可比性的会计信息。方面二,不利于企业管理人员进行更加科学的经营决策,全面、科学的财务数据可以帮助企业管理者更客观的了解企业经营情况。

5.“小微企业”所在行业集中

“小微企业”多集中在小型加工制造、零售贸易、餐饮服务等传统行业。这些“小微企业”集中的行业具有想通特点有:1、对企业的资产、资金规模要求较小。这对于创业者而言是友好的,但是对于企业发展而言,就缺少资产支撑,经营风险较大;2、技术要求不高,行业的准入门槛较低,竞争者较多。“小微企业”的竞争能力不高。3、人员要求不高,无论是从业人数还是职工水平。在企业的未来发展中,这回事比较突出的问题,不容易吸收专业人才的加入。不同行业中“小微企业”的经营状况也各不相同,并且实际经营情况存在较大差异。

三、国内外相关研究分析

(一)国内研究分析

新冠疫情对我国经济的影响可以分为两个阶段:阶段一,新冠疫情爆发初期,我国采取了封城、延迟复工、交通限制等防疫措施。这一系列措施如同对我国的社会经济活动按下了暂停键。在我国三大产业中,其中影响最大的为第三产业。因为在我国经济总量中,服务业的占比超过了百分之五十,如图2.1所示。而在2020年疫情爆发初期,有接近百分之八十的餐饮企业当期的营收损失达到了百分之百。除了餐饮业我国酒店行业也在封城期间,大多处于停业状态。而“小微企业”在第三产业中分布数量最多。并且餐饮服务行业中的占比尤为突出。而这类产业的可替代性强,互联网企业在这个时候通过科技的力量切实的改变了人们的生活方式。推出了线上教育、互联网医院、在线购物等新经济增长点。2020年我国网上零售额实现了14.8%的增长,快递业务量的增长为31.2%。阶段二为新冠疫情在我国进入平稳期,国内疫情得到控制,确诊病例主要来自国外人员。“小微企业”集中的第三产业逐步进入恢复阶段,餐馆、娱乐场所等都根据防疫要求进行复工复产。并且我国政府出台了一系列维护“小微企业”发展的优惠政策,例如“小微企业”增值税、所得税等的减免措施;单位社保的减免措施等等。据我国国家统计局的数据可知,2020年我国三大产业均实现了正增长,其中第三产业增长为2.1%。

小微企业经营管理中存在的问题及解决策略

图2.1

(二)国际研究分析

随着新冠疫情逐渐扩散至全球,对所有经济体的影响都是显而易见的。欧美多个国家均采取了封城、限制社交距离等防疫措施。这些措施在防控疫情的同时,也阻碍了正常的社会经济活动。从事进出口贸易的“小微企业”可能会面临没有订单、无法出货,工厂没有办法及时复工等。但是由于国内疫情比国外疫情控制得更加及时,也为国内的“小微企业”带来了商机。“小微企业”在商场中具有灵活多半的特点,随着居家办公、线上教育、网络购物等新的生活方式的出现,这为“小微企业”带来了发展的契机。他们通过直播等新的宣传、营销模式,与国外客户取得联系开拓新的渠道获得订单。并且对于传统行业而言,打击相当巨大。例如英国在疫情爆发后,经历了多次的封城。除了本国社会经济活动受到限制外,国门封锁也是各国的防疫措施之一。这为全球供应链的发展带来了巨大的冲击。例如全球大多数企业都可能陷入芯片短缺的境地。这对“小微企业”而言,也是恢复发展的挑战之一。总体而言,疫情对国外经济、国外市场的影响是剧烈并且突出的,对全球供应链和全球经济体的打击程度也是巨大的。但在危机之中,和国内的市场环境也有相似之处,新的生活方式和工作方式不断变化。所以对我国“小微企业”面对的外部环境挑战是巨大的,同时在未来发展中也拥有较大的空间。

四、小微企业经营管理困境剖析

受疫情的冲击“小微企业”面对巨大的市场变化和断崖式的经济下行,“小微企业”在经营管理方面面临着众多的问题。

(一)转型升级困难多

“小微企业”经营规模小,管理人员对市场变化的敏感度较强,在转变经营策略时可以做到更加灵活。但是要想实现产业升级,就需要实现技术创新,无论是研发费用还是吸收人才都需要企业投入大量的资源。而“小微企业”恰恰在转型过程中缺少资金、技术、人才等核心要素的支持。除此以外,“小微企业”的经营内容通常较为单一,当市场出现巨大变化时,主营内容具有较强的可替代性,抵抗市场变化的能力较弱。“小微企业”在寻求转型方案时,切实可行的选择往往并不太多,需要管理人员对企业未来的发展有比较清晰的规划。

(二)发展挑战升级

我国对生态环境保护的力度不断加强,这对“小微企业”的发展也会产生多方面的影响。首先环保标准提高时,“小微企业”对标准信息的变化往往存在信息滞后,生产出来的产品,不符合新的环保要求,这部分产能企业往往只能低价出售;其次环境保护还可能会提高“小微企业”的生产成本,例如餐饮行业会被要求加装油烟处理设备、污水处理设备等。而环保设备的投入,实际不能够促进企业营业收入的增长;其次,生态保护的要求还会对产品的技术有更高的要求。例如不可降解的塑料制品市场需求量会减少。可降解材料的需求会增长。而拥有传统塑料制造能力的“小微企业”将需要投入资金进行技术升级,以及转变企业的产品类型[3]。

(三)营销推广方式滞后

首先新冠疫情对市场最大的冲击在于限制了消费者的活动范围,因为封城、出入境管理以及社交安全距离等限制。对实体经济的冲击非常剧烈。而传统的营销模式,例如实体广告以及销售人员的线下推广以及线下实体的促销活动等。在没有人流的情况下是无法发挥宣传作用的。其次,消费者的消费行为从线下消费到线上消费转移的趋势更加明显,疫情下电子商务是大多数“小微企业”寻求发展的新风口。对于“小微企业”而言,寻求新的营销方式,是实现疫情下发展的重要部分[4]。

(四)市场需求新变化

新冠疫情波及全球,对全球各个重要的经济体都产生了不小的影响。据各大主要经济体的相关统计数据可知,新冠疫情从爆发后的三个月时间里就波及了全球超过两百个国家,被影响的人口数量超过70亿。全球因为新冠疫情带来的影响,旅游业损失超过两百亿美元,全球航运产业每周的损失超过3.5亿美元,世界贸易组织更是预测2020年全球的商品贸易的下降幅度可能超过百分之三十。新冠疫情不仅会减少人们的经济活动,还会削弱了消费的欲望。

(五)融资难题大

我国“小微企业”在资金需求方面有急、短、小的特点。“小微企业”对资金的需求总量与大中型企业相比是比较小的,但是往往需求来的很急,并且融资的期间不会太长。而这些特点对于银行而言,往往在融资方面都是不太友好的。银行在办理信贷业务时,往往会要求对方提供抵押资产,并且信贷流程非常复杂。“小微企业”在向银行寻求资金融通时,第一很难提供符合抵押条件的资产,第二无法提供符合银行要求的财务数据,第三银行信贷业务的办理流程会增加企业的时间成本。而民间借贷为“小微企业”提供的资金又会增加企业的财务成本。

五、突破小微企业经营管理困境的对策

(一)互联网金融为解决融资困难提供新渠道

当今社会,是信息化、科技化的社会,互联网技术对人们生活的影响已经渗透到方方面面。互联网金融在为“小微企业”提供信贷服务时,与传统金融企业相比具有独特的优势。互联网企业可以通过大数据收集“小微企业”在日常经营活动中结算的情况,了解客观真实的经营数据。这些信息是提供信贷业务的有利依据。并且还可以依靠大数据了解“小微企业”的金融需求[5]。

对于互联网金融而言,“小微企业”的融资需求有两大特点。其一为“小微企业”的资金需求额度较小,但是“小微企业”数量庞大。所以整体资金需求是由一定规模的。传统金融机构不是不知道“小微企业”是信贷业务下的庞大客户群体,但是由于信贷业务流程繁琐,信贷业务的资产要求严格,这一直是传统金融机构无法为“小微企业”及时提供资金的难点。对于互联网企业而言,由于有大数据的支持,这些问题都能够很好的解决。互联网金融企业可以手机“小微企业”在互联网平台上的交易信息,及时、客观的了解企业的经营活动。这可以作为“小微企业”申请资金的信贷基础。并且这些信息是客观、真实的。不会受企业财务管理水平的影响。对于金融机构而言,信贷风险具有可控性。由于科技的升级,“小微企业”利用会联网金融可以及时获得融资,大大降低了企业在融通资金方面需要承担的时间成本、交易成本、财务成本等。特别是在疫情发生以后,“小微企业”在一段时间内,可能面临没有订单,资金链容易断裂。互联网金融的发展,有利于帮助更多的“小微企业”平稳的度过疫情对市场的影响。其二为,“小微企业”的融资需求时间较紧,传统的信贷业务办理流程往往会延误“小微企业”的经营活动。互联网金融信贷业务办理流程是通过互联网平台进行的,有高效便捷的特点。“小微企业”在疫情爆发后等特殊时期,可以通过网络平台提交贷款申请获得资金支持。这种方式极大的方便了疫情爆发后的经济活动[6]。

(二)结构化升级大趋势助推转型升级

在疫情爆发以前,我国政府就已经提出了结构化升级的发展要求。疫情爆发以后,“小微企业”面对的市场环境变化得更加迅速。“小微企业”要想生存并发展下去,积极进行转型升级是无法避免的课题。首先,“小微企业”的管理者应当积极参与所在行业的协会活动,“小微企业”由于信息差,往往很难获取到及时、有效的市场信息。在进行转型升级时,行业的发展与企业的发展息息相关。积极参与协会活动,与其他企业共享资源是最为快捷的方式。参与到行业协会中去,还可以第一时间了解到行业标准的变化,以及技术标准的设定等。对于实现企业技术的升级改变也很有帮助。“小微企业”在发展过程中,是不能够离开与大企业的沟通和学习的。大企业往往是行业标准的制造者。大企业在发展过程中的经验,是“小微企业”宝贵的学习资料。

(三)加强管理水平提升工程

由于疫情的爆发,人与人之间的社交距离受到限制,包括上班也受到了限制。随着在家办公需求的突然增加,为互联网科技行业带来了发展的新机遇。无数的远程办公协作软件投入市场。这些办公服务系统除了帮助企业是在远程办公外,还在很短的时间内普及了高效的互联网办公系统。这是疫情爆发前,许多互联网企业一直倡导但无法实现的。“小微企业”在这次科技升级的潮流中,可以获得技术红利。优秀的企业管理软件、办公辅助系统可以帮助“小微企业”提供管理水平和办公效率[7]。电子结算、电子支付以及远程财务软件的普及更是为财务管理提供了良好的技术支持。“小微企业”应当把握住疫情带来的契机,积极结合相关的互联网办公辅助系统,不断提供企业的管理水平。加强财务制度的建立,不断提高财务管理的效率。除了积极应用新的技术外,还应当组织员工参与培训,提升经营管着以及员工的整体素质。小微企业管理水平、财务水平的提高有利于提升“小微企业”整体的竞争能力。

(四)建立长效技术创新机制

小微企业主要集中在第三产业,因为第三产业的可替代性强,对技术和资本的要求较低。但是“小微企业”要实现转型升级,不实现技术突破是不可能实现的。我国政府也出台很多政策鼓励企业进行技术创新,但是企业愿意投入的资金还是比较有效。因为新冠疫情“小微企业”所面临的外部市场环境更加复杂,建立长期有效的技术研发机制,是实现企业发展的必经之路。“小微企业”应当积极了解当地政府给与的扶持政策,通过互联网金融解决技术创新资金方面的问题,为发展技术创新建立专项基金。

(五)完成节能减排的要求

节能减排是我国实现结构化改革,创新发展的虫咬部分,对于“小微企业”首先应当主动淘汰掉落后的产能。大型企业往往是行业标准的制定者、新产品的创造者。随着我国对环境保护要求的不断提高,“小微企业”不积极实现技术创新,是无法完成节能减排的相关要求的。节能减排是发展的长期目标,“小微企业”在面临技术瓶颈时,应当积极向大企业申请技术援助。我国政府在制定节能减排标准时,也应当多考虑“小微企业”的实际情况。并且对于“小微企业”研发新技术,购买环保设备等都应当提供相应的税收优惠政策。

六、结论

本文从新冠疫情爆发后“小微企业”所处的市场变化和外部环境出发,结合“小微企业”的自身资金规模较小,核心技术薄弱等特点,阐述了“小微企业”当前经营管理的现状,分析了“小微企业”在经营管理过程中面临的具体问题。本文基于“小微企业”本身经营管理水平的不足结合“小微企业”的发展前景为“小微企业”在后疫情时代实现稳中求进提出了切实可行的建议。希望能够为“小微企业”在后疫情时代实现进一步发展提供一定的建议。

参考文献

[1] 龚璇. 我国中小企业划型新标准[J]. 中国中小企业, 2019, 9:84-85.

[2] 李娟.浅析中国小微企业市场营销管理的现状及对策[J].环球市场,2020,012:1-2.

[3] 韩杰,曾春花.小微企业生态行为如何养成?——基于生态自我效能感的解释[J].贵州师范大学学报(社会科学版),2019,6:57-64.

[4] 白星星. 相约”云”上 探讨疫情下国外目的地在华数字营销之道[J]. 中国会展(中国会议), 2020,12.

[5] 俞滨. 互联网金融背景下小微企业融资模式创新研究——以杭州为例[J]. 中国市场, 2023, 18:54-56.

[6] 庞江峰. 沧州地区小微企业经营管理的现状及对策研究[J]. 科技致富向导, 2023,18:6-6.

[7] 文亮, 赵鸣姣, 贾厚光. 初创小微企业资金筹集与运营管理现状及对策[J]. 财务与金融, 2020, 5:13-17.

[8] 崔静宜. 互联网+时代我国小微企业开展网络营销存在的问题及对策[J]. 今日财富(中国知识产权), 2020, 03(No.318):33-34.

[9]李佳,戴晨静.企业经营管理中存在的问题及对策[J].企业改革与管理,2019(13):51-52.

[10]苏桂清.浅析中小企业经营管理的现状、存在的问题及对策[J].中国集体经济,2020(27):53-54.

[11]王泽霖.企业经营管理能力提升的对策研究[J].现代商贸工业,2019 40(10):50-51.

致 谢

回顾这段充实的学习生活,犹如白驹过隙。学习让我生活习惯发生了巨大的变化,并且让我感慨良多。尤其是当我在写这篇毕业论文时,更加切实的感受到了自己在专业知识方面的收获。

首先,我要诚挚的感谢我的论文指导老师。在毕业论文的写作过程中,正是她不辞辛苦,给我提供了论文书写思路以及帮助我审查以及修改论文。是老师的专业和严谨让我认识到,在专业领域我还有很大的成长空间。

其次,我还要感谢在我专业学习路上给我与过我帮助的每一个人。是他们让我的学习生涯不仅充实并且精彩。有了他们的鼓励和支持,才有今日学有所成的我。

最后,还要感谢一直默默支持,对我无私奉献的父母。是他们给了我前进路上坚实的后盾!

小微企业经营管理中存在的问题及解决策略

小微企业经营管理中存在的问题及解决策略

VIP月卡¥免费
VIP年会员¥免费
价格 ¥9.90 发布时间 2022年12月4日
已付费?登录刷新
下载提示:

1、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“文章版权申述”(推荐),也可以打举报电话:18735597641(电话支持时间:9:00-18:30)。

2、网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。

3、本站所有内容均由合作方或网友投稿,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务。

原创文章,作者:1158,如若转载,请注明出处:https://www.sbvv.cn/chachong/79541.html,

(0)
1158编辑
上一篇 2022年12月4日
下一篇 2022年12月4日

相关推荐

My title page contents