商业银行的风险管理与内部控制—以A银行为例

摘要

银行风险是其能否健康发展的重要因素,而银行风险又是金融体系中最古老、最广泛的一种风险形式。特别是近些年来金融行业发展的逐步自由化和改革步伐的加快,中国商业银行在发展方向上呈现多样化的趋势,并且银行风险存在多样性和复杂性的特点,这就要求银行需要提高应对风险的能力,这一能力是银行能否持续健康发展的关键。

本文主要以本文以商业银行风险管理与内部控制存在的问题为切入点,进行了问题所出现的原因分析,提出了风险管理与内部控制问题的优化思路。第一章主要讲述了风险管理的概念和商业银行的概念以及商业银行风险管理的概念、内部控制的概念、商业银行风险的主要表现形式、内部控制的五大要素、商业银行的内部控制与风险管理的关系。第二章则是讲述了以A银行为例的相关分析,首先介绍了A银行的基本情况,然后第三章再说明了A银行风险管理及内部控制存在的问题以及原因分析。最后第四章则讲述了A银行风险管理及内部控制存在问题的优化思路。

关键词商业银行风险管理内控制度

前言

近年来,随着金融业的开放和银行监管机制的逐步国际化,中国的商业银行已经深入融入世界经济体系,如何提高商业银行的资本充足率已成为急需解决的问题。 怎样使商业银行经营风险降到最低成为了一项长期而又艰巨的任务。它需要科学严谨的内部控制机制和有效的监督措施。银行风险是其能否健康发展的重要因素,而银行风险又是金融体系中最古老、最广泛的一种风险形式。特别是近些年来金融行业发展的逐步自由化和改革步伐的加快,中国商业银行在发展方向上呈现多样化的趋势,并且银行风险存在多样性和复杂性的特点,这就要求银行需要提高应对风险的能力,这一能力是银行能否持续健康发展的关键。因此,在这种经济快速发展和金融业自由化的趋势下,银行必须要提高风险管理能力,来应对突发风险和经营风险。最近,由于金融行业发展越来越自由化,这导致了商业银行增加了自己的违规操作,这增加了商业银行的经营风险,特别是因为内部因素造成的经营风险,其中,影响最大的风险是信用风险、操作风险。因为内部经营风险具有较强的内生性和突发性,因此在发生之前难以准确的进行预测。这就需要银行对内部经营风险的特征和形成原因进行充分的了解,同时需要建立完善的内部控制制度,以降低经营的风险。本文以商业银行风险管理与内部控制存在的问题为切入点,进行了问题所出现的原因分析,提出了风险管理与内部控制问题的优化思路。严格控制国内商业银行的非市场行为。目前,中国的市场体系尚不完善。国内城市商业银行在企业管理过程中存在诸多问题,如非市场因素和内部控制混乱。这些非市场行为使国内城市商业银行面临较高的经营风险和运营效率。低水平问题严重阻碍了城市商业银行的持续健康发展。因此,建立健全内部控制制度是促进公司治理机制完善,全面市场化运作,最大化中国城市商业银行企业效益的根本途径。

1 相关概念与理论基础

  1.1相关概念的界定

  1.1.1商业银行风险的概念与内容

风险就是在企业经营的过程由于各种原因导致损失的可能性。它是由某种危险情况的可能性和危险发生的后果的结合。正是由于风险的存在,风险管理也就应用而生了,风险管理就是在经营活动可能发生风险的时候进行预测、监管以降低风险的一种控制活动。

商业银行的风险是由于银行在经营过程中由于内部或者外部的原因而导致了银行的资产发生损失的可能性。那么由于商业银行风险是存在的,就需要建立风险管理来保证银行合理、健康的发展。

商业银行的风险管理不仅是既定政策与相应措施和程序的结合,也是风险分析的结合。预测、管控等方法进行有效的规避和预防,从而排除经营中的经济损失,并以此来确保资金的安全。因此,风险管理是现代商业银行资产负债管理不可缺少的部分。

银行的种类有很多,而商业银行就是其中的一种。主要经营活动是存款、贷款、汇兑、储蓄等,是一个需要承担信用中介的金融机构。主要的业务范围包括吸收公众存款、发放贷款以及办理票据贴现等。一般的商业银行并不具有货币的发行权,商业银行的传统业务主要是存款和贷款业务。其特点和很多金融企业相似,都有独立的企业法人,都是自主经营,是盈利性的机构,在经营的同时也要承担风险,也以全部财产承担责任,在市场上同样享有公平竞争的权利。

1.1.2内部控制的概念

内部控制是一套由企业根据自身的规模、结构以及经营状况所制定的、适用于企业自身管理控制的方案。内部控制的五大要素为:内部环境,风险评估,控制活动,信息与沟通,内部监督。

表1.1内部控制的概述

项目

内容

起源发展历程要素目标
具体内容内部控制最早起源于我国西周时期。在《周礼》中曾记载,周王朝的时候,统治者周王所设司徒、宗伯、司寇等6大官职来分工管理,就是体现的内部控制1.萌芽期–内部牵制阶段

2.形成时期–内部控制制度阶段

3..发展时期–内部控制结构阶段

4.成熟时期–整合框架阶段

5.新发展阶段–企业风险管理阶段

1.控制环境

2.风险评估

3.控制活动

4.信息与沟通

5.内部监督

1.经营活动的效率和效果

2.财务报表的可靠性

3.相关法律法规的遵循性

  1.2相关基础理论

1.2.1商业银行风险主要的类型

首先商业银行的风险包含的种类非常多,其中按照能否被有效识别预测和准确评价衡量,可以分为系统风险和非系统风险,主要表现形式为以下几种:

序号 风险类型 概述
1 信用风险 也称违约风险,是由于合同责任人不愿意履行合同而使银行遭受损失的可能性,是商业银行最主要的风险。
2 流动性风险 流动性风险有狭义的流动性风险和广义的流动性风险。狭义的是指商业银行的支付风险,广义的指的是商业银行的资金来源不足,无法满足客户贷款和现金的合理需求所产生的风险。
3 汇率风险 指在国际业务中,因为汇率的变化而使资产的价值增减的不确定性。
4 利率风险 指市场利率水平的变化使得银行的市场价值发生变化而产生的风险。
5 操作风险 由于内部操作过程的不完善、人员、系统或外部事件而导致的损失。
6 环境风险 指银行在日常的经营管理过程中由于环境的变化而使得银行面临的负面影响。
7 信誉风险 投资者和储户失去对银行的信心,影响了银行的正常工作,由于银行经营不善的风险。
8 政策风险 政策风险是指对银行业不良影响的可能性,是由于国家经济政策的变化而造成的。主要包括税收风险、监管风险。

1.2.2商业银行风险的主要特点

商业银行风险收益的非对称性。风险和收益是成正比的,即风险越大,收益越大,反之亦然。在市场经济条件下,风险具有分散性,因为风险的承受主体是多样的,包括投资者本身也得承受风险。但在中国,恰恰相反,风险和收益是不对称的,任何的投资主体都可以将风险转嫁给商业银行。第二,风险的隐蔽积累性。在市场经济体制下,商业银行一旦因为风险而使得损失发生,一定要进行及时的补救。否则会导致风险会不断的累积,当累积达到下一次量变的时候,商业银行所面临的风险将是毁灭性的。

第三,风险具有体制性。市场经济体制下,商业银行的风险都是可控的。首先,商业银行会建立健全的风险防范与化解机制,不让风险过大。其次,银监会也会有严格的监督。从市场的准入到整个业务活动的全过程直至退出市场。

第四,风险具有失控性。尽管银行内部有自身的风险管理与化解机制及银监会的监督,但是商业银行对风险的控制力仍然比较小。

1.2.4内部控制与商业银行风险管理的关系

内部控制的动力来自企业内部对风险的认识与管理,内部控制是实现全面风险管理必不可少的一环。我们可以由两者的定义可知,内部控制是一套由企业根据自身的规模、结构以及经营状况所制定的、适用于企业自身管理控制的方案,目的是为了减少经营的风险。完善的内部控制制度可以保证企业合规经营、财务企业信息的真实性、经营的有效性。

从全面风险管理的结构中和内部控制的结构中,可以发现全面风险管理除了内部控制的目标之外,还加入了战略目标。全面的风险管理除了内部控制的五要素之外,增加了目标设定、时间识别、风险应对。由此我们能知道,全面风险管理是包含了内部控制的。

第二,内部控制和全面风险管理又是不一样的

两者的范围不一致。全面风险管理体现在整个管理活动中。控制措施不仅体现在事中、事后的管理,也体现在事前制定目标的时候就要考虑各种风险发生的可能性。而内部控制更重的则是通过事中的监督和事后的控制。在所要达到的目标而言,全面的风管理比内部控制更多。

这两个活动是不一致的。。内部控制更多的是负责风险管理活动过程中的监管及事后的监督,比如说,风险的评估与控制活动。然而全面风险管理的有些活动是不需要内部控制去完成的。比如,全面风险管理中的战略目标,目标设定、时间识别、风险应对就不需要内部控制去完成。

两者防范风险的对策是不一致的。内部控制并不能用风险偏好、风险对策、风险承受能力、情节分析、压力测试等方法进行防范。而这恰恰是全面风险管理能够做到的。

2 A银行的基本现状及问题

  2.1 A银行的概况介绍

A银行成立于2010年10月23日,是由本省9家地方性城市商业银行通过新设合并的方式组建而成,属该省第一家省级股份制商业银行。A银行的成立在中国城市商业银行的改革发展史上是一件大事,是2010该省省委、省政府的一件大事,是该省金融领域的“一号工程”。这次进行合并重组的9家城商行,占到全国城商行总数的十分之一,是国内城商行规模最大的一次合并重组,从2009年6月起,历时一年零四个月,历经准备动员、清产核资、做实资产和股权折价、筹备开业四个阶段,A银行于2010年10月23日正式开业。重组时A银行的总资产规模是2068亿元,截至2014年底,A银行资产规模3012. 6亿元,实现营业净收入106. 8亿元,实现净利润30. 5亿元,A银行实现了平稳开局,重组效应显现,整体业务发展较快,经营业绩稳步提高,资产质量总体可控,公司治理进一步完善,发展态势较好,稳中有进。A银行成立后,加强市场化运作、加强创新,不断培育核心竞争力,有效提升了地方金融资源的配置次序。一是加强市场化动作。从组建开始,就按照职业经理人的制度要求,采取市场化方式选聘了高管,“三会一层”严格按市场化原则开展经营管理。二是加强业务创新。通过传统做出特色,创新业务进行突破,不断培育核心竞争力。三是科技竟争力不断地加强。2015年A银行完成了核心系统上线,业务支持能力大大提高;在互联网金融方面,网上银行、手机银行、微信银行己上线运行,达到同业平均水平。

A银行在助力本省实体经济中成效明显。从服务效果看,A银行己经成为该省金融力量中单体规模最大的机构之一。先后与12个省辖市政府签订全面战略合作协议,参与支持支撑各地市经济社会发展的重大项目。存款、贷款在全省市场份额稳步增加,资产规模在全国城商行排名由2014年底的21位上升至18位。从服务能力看,A银行持续优化网点布局,2015年新设一家分行、17家支行;在年底完成增资23亿元。从服务重点领域看,A银行通过发放贷款、中小企业发展产业基金等多种方式加大对小微企业的支持,小微企业贷款实现“三不低于”的目标。

A银行主要监管指标符合监管要求。截至2015年末,A银行资本充足率16. 21%,核心资本充足率15. 09%,不良贷款率1. 87%,拨备覆盖率218. 4%,存贷比66. 16%,主要指标优于全国城商行平均水平。2016年初,由合规部门主导开展了2015年度内部控制评价工作,包括了A银行26个部门、总行营业部、以及所属支行、14家分行、8家村镇银行,评价内容涵盖了公司层面、管理层面、业务层面、信息技术层面。内部控制评价识别出的问题包括职责分工不明确、岗位交叉、信息沟通不顺畅、监管不严、业务操作不规范等问题。

  2.2 A银行风险管理及内部控制存在的问题

2.2.1信息沟通不顺畅

首先银行各部门之间。截至2016年9月,A银行已设立34个部门。但是,由于建立的早期阶段,有些部门的职责,工作流程和路径不够清晰,有些工作职责重叠或部分工作流程重复或缺失的现象。 在上层和下层之间、分支之间的联系必须进一步合理化。 A银行重组后,员工人数超过10,000人。但是,员工结构不合理,传统观念根深蒂固。过去,城市银行与总行和分支机构之间的合规文化存在差异。传动机制不够平稳,总部对分支机构的控制需要加强。下级和下级传达的各种系统规范和任务指标,以及需要由下级银行报告的各种信息材料。由于传输机制较差,一方面,通过传输接收的信息失真,另一方面,很容易失去机会。A银行在2016年5月因为与客户信息沟通不顺畅不及时,从而导致了银行损失了2000万。A银行还因为上层与下层的沟通不及时,使得很多信息未能及时的传达,导致了工作效率的低下。

2.2.2银行的监管不严,内部控制制度不完善

银行明知道“吸储规模论奖论”是一种错的鼓励方式,却依然给员工灌输这种思想,从这可以看出,商业银行缺乏一套完整的内部控制体系,在发生这种违规操作却没有及时的制止。商业银行的内部控制应该覆盖所有部门、部门的人员及岗位,应该贯穿决策的执行和监督的全过程。目前,我国的众多的商业银行尚未形成一个完整的、较为系统的、覆盖各项业务的内部控制制度,现有的内部控制制度并不能满足经营的安全性的这种要求。由于监管不严,内部控制制度的不完善,A银行员工曾经因为一味的追求款而忽略了内部控制的规定,使得A银行遭受了银监会1000万的罚款。

2.2.3过度强调经营业绩

A银行在这种过度追求经营业绩思想的引导下, 当实际业绩难以维持之前较好水平时, 不顾潜在风险, 采取不正当手段违规经营。采取以贷转存等手段增加存款、调节收益,这一行为被银监会发现后,使得A银行遭受了2000万的罚款。

2.2.4缺乏风险意识,内部控制观念薄弱。

有些员工不了解风险。由于最初的13家城市商业银行由市信函机构进行了重组,这次他们通过重组合并。一些人员还没有建立真正的现代商业银行概念。有些人的观念无法满足市场发展的需要。一些员工内部控制尚未得到很好的理解,内部控制与自身之间的关系尚未得到充分认识;一些管理人员为了业务发展或其他目的而人为地违反了内部控制系统。

2.2.5经济发展改革时期的银行经营压力大

A银行正处于经济发展的改革时期,这个它的经营带来了巨大的压力,A银行2017年第二季度的净利润同比下降1.68%,营业收入同比下降6.45%,是该省唯一一个利润负增长的隐行。同时,在信用卡的业务中,A银行与其他商业银行相比也处于劣势。即使相对于较小的商业银行优势也并不明显。

*部分商业银行2017年信用卡业务情况

2017年新增信用卡数(万) 累积数量(万)
A商业银行 1225.6 4856.55
B商业银行 1578.32 5327.63
M商业银行 1758.48 6315.75
Y商业银行 1456.38 4558.5

2.2.6潜在的风险不能及时的识别

一定程度上,银行在经营过程中或多或少的都会产生一定的不良贷款,A银行很长时间保持着“零不良贷款率”,特别是在当前经济下行所带来的压力下,零不良贷款率是否符合真实的情况,并没有引起总行、风险控制、审计部门的注意,潜在风险并没有及时的被识别。除此之外,从2016年起,A银行的不良贷款率出现不正常的增加,对此A银行也未做出及时、有效的应对措施。

3 A银行风险管理及内部控制存在问题原因的分析

  3.1A银行治理机制的老化

商业银行经营管理的目的是为了实现利益的最大化,然而实现这一目标并不是一个部门就可以做到的,而需要每个部门各司其职,相互联系、进行沟通与合作,这才能保证银行的合理经营。但由于银行治理机制的老化,导致了银行间各个部门的信息传递不顺畅,出现了信息失真,沟通不及时等问题,这不仅会导致工作效率低下还极大可能会导致风险的发生。

  3.2A银行管理人员不重视内部控制的作用

现行的内部控制制度不健全、不完善、不系统。加之银行的监管不严,监管力度不够。商业银行大多数建立了各种规章制度,但部分制度未能随着业务的发展状况和客观环境的变化及时进行修改。再面对新的金融产品和工具的诞生,新的相关制度却未及时的产生,只是业务运作与执行存在盲目性,文件的内容不能落实到实处,遇到问题不能灵活解决,相反的是回避,这成为了内部控制制度建设的一大阻碍,这也极大的增加了银行经营的风险。

  3.3A银行内部考核激励机制不合理

由于商业银行的内部考核机制的不合理,所以导致了一些员工投机取巧,过分去追求业绩忽略了质量,从而给银行带来损失。我国的商业银行的经营大多数都过于追求量而忽视了质,这使得很多员工走极端的道路,采取违规的方法获得业绩,殊不知因为这样会给银行带来巨大的灾难。加之对于违规人员的处罚力度不严,更加放纵了他们违规行为。

  3.4A银行缺乏对员工风险意识的培养

银行的员工缺乏风险意识,内部控制的观念薄弱,而导致了风险发生的可能性。首先是对风险的理解和认识不够透彻,风险管理与控制是银行经营过程中极其种要的一个环节。因为我国商业银行风险管理起步晚,相关人员的风险意识不强,还不能满足业务快速发展、风险日益变化的需要。这需要加强员工对这方面相关知识的学习,从内心了解、认识风险。

  3.5A银行面临着各个金融行业的挑战

在经济高速发展的今天,越来越多与银行相似的企业就产生了。比如支付宝、余额宝、花呗、翼支付等金融软件的产生对银行的经营带来了巨大的挑战,并且在网络时代,手机成为了必不可少的通讯、娱乐工具,人们可以通过手机进行支付,可以用手机进行信用消费,这对银行的信用卡等业务产生了巨大的冲击,进而会影响银行的经营,给银行造成了巨大的压力。

  3.6A银行贷款投放过于集中

根据A银行2016年的企业贷款的相关数据,A银行客户贷款比重前6个行业合计占了全部比重的77.24% 。由此可看出,A银行在对企业贷款上行业的分布较为集中。除此之外,在贷款比重前10的行业中,批发与零售业、制造业、机械制造业、房地产开发业的不良贷款率都是超过了7%,四者的贷款合计在企业贷款的总比重中占 这使得了A银行的不良贷款率达到了2.88%。而B银行的不良贷款率却为2.43%,C银行的不良贷款率为2.02%。

表2 A银行2016年部分企业贷款行业分布及不良贷款率

行业 企业贷款比重 不良贷款率
租赁和商务服务业 18.23% 0.58%
制造业 16.35% 6.78%
房地产业 14.98% 0.48%
机械制造 6.95% 1.35%
采矿业 4.51% 5.68%
保险业 7.15% 2.1%
批发与零售业 13.58% 7.37%

4 A银行风险管理及内部控制问题的优化思路

  4.1优化银行治理机制,使信息沟通顺畅

A银行是由城市商业银行新成立的。省委,省政府支持银行建立先进的公司治理结构,特别是市场化和行政制度安排,努力为未来创造充足的市场。竞争能力创造条件。公司治理对企业非常重要。要建立健全“三会一层”的公司治理结构,完善股东大会,董事会,监事会制度。 A银行的重组是根据这种结构建造的,但还需要进一步改进。应以市场为导向,吸收社会资本,引入战略投资者,引入优质法人股,个人股和外资股,实现银行股权多元化,调整股权结构;应根据国家法律法规保障独立董事,独立监事和员工。董事和员工主管的人员配置。根据“中国银行业监督管理委员会关于商业银行内部控制指引”的指引以及尚福林xxx在商业银行公司治理层面的建议,建议遵循“防范过度垄断”的要求。过度操作并防止股权分散形成内部人士“。多参与,集中度和有效制衡的设计原则将A银行的股权结构设计为基层股东,大股东和大股东三个层次,具有科学的股权结构。其次,在A银行的顶级内部控制人员缺席的情况下,可以雇用国际知名的咨询公司来规划和设计战略规划,组织结构,职位制度和薪酬管理。第三是采用以市场为导向的方法招聘高级管理人员。四是及时建立内部管理制度。明确部门职责,明确管理职能;统一组织结构,调整分支机构内的分支机构;改善管理制度;实施授权管理。

  4.2加强监管力度,完善内部控制制度

商业银行的内部控制应该覆盖所有部门、部门的人员及岗位,应该贯穿决策的执行和监督的全过程。必须建立完善的内部控制制度,重视内部控制中存在的问题。完善内部控制制度首先就需要加强内部监督机制,同时加强内部审计部门的建设,发挥内部监督机制在内部控制中的作用。通过计算机网络技术的发展,可以建立动态的监管体系,以加强内部管理。最终,建立一个完整的、较为系统的、覆盖各项业务的内部控制制度。

  4.3完善奖惩机制和内部考核激励机制,重视风险管理的要求

正是因为奖惩机制的不完善,应该奖励无所行动,该惩罚时又视而不见,这种奖惩的机制注定增加了商业银行的经营风险。所以,一定要有一套完整的奖励和惩罚机制,奖励机制可以激发员工的积极性,惩罚机制可以杜绝员工投机。重视风险管理的要求,实事求是,不包庇。 A银行是13家城市商业银行的合并。人员素质不同,年龄结构多样化,原有的规章制度不同。有必要在合规文化教育中投入更多的时间和精力。合规不仅是一个规则,也是一种概念,一种文化。金融业是一个特殊的高风险服务业。它可以被描述为“有一位天使在路上,并且有一种魔鬼的诱惑。”对于每一位深入参与的工作人员来说,道德,纪律和规章都是一直面临的。测试,有点粗心将落入一个美丽的陷阱。严格治理,人的因素是最重要的。建议在全行范围内定期,不定期地开展警示教育和职业道德教育。通过实际案例研究,员工可以充分认识到违规对单位和个人造成的伤害,并明确规定了“红灯”“前方光明,明确规定可以做什么,严格禁止的内容”。规则和规则是铁律和钢铁禁忌。它们是员工行为的规范和约束,是神圣且不可逾越的制度底线。系统的构建是为了实现人民的制度,使每个员工参与系统建设团队,提高员工的参与意识,将被动系统实施者转变为积极的制度建设参与者。

  4.4加强员工的风险意识的培养,加强内部控制和风险管理文化建设

银行可以开展一系列的风险管理知识的教育活动,只有强有力的知识支撑,才能让员工有风险意识,应对风险的以及化解风险的能力,引入专业的风险管理人才,你可以使用一个多任务的方式在公司内部进行风险管理知识的学习和交流。建设属于自己银行的内部控制和风险管理的文化,重点是要增强管理人员与员工的合规经营意识和风险意识。除此,银行还可以通过宣传、请专家进行培训,建立必要的考核激励机制,监督各级的员工注重风险,提高对风险的警觉度。在银行中形成一种自上而下的重视风险的管理,遵守内控制度,建设内控制度的良好风气。最后,还要让各级管理者充分理解风险管理和内部控制的要求和外部的监管要求,了解和让员工了解违规操作和失职行为所带来的后果,同时也要建设良好的奖惩机制加以引导。

  4.5关注新的风险管理要求

因为商业银行受到了金融行业中其他相似企业的挑战,使得了银行的经营压力越来越大,这就需要银行关注新的风险管理要求,要面对其他金融企业做出回应,要与时俱进,要研发适合新时期的产品、开发新业务,新产品与新业务的产生相应的也会带来未知的新风险,所以要求银行必须要关注新的风险管理的要求。

  4.6建立有效的风险管理机制

首先,国内商业银行应充分利用当前有利的经济体制改革,建立风险管理系统,与他们的战略定位线相符,形成风险管理部门由董事及高级管理人员直接领导的体系,使董事会成为全行最高的风险管理机构的决策机构,负责总体战略,并最终负责该银行的风险管理。该部门实施垂直领导,并进行全面管理。要改变以前的内部规章制度的管理模式,有必要实施强调质量和重量业务流程为中心的管理系统。各部门还必须设立独立的风险管理岗位,从经营风险的源头控制,形成风险管理,垂直管理的水平延伸,并实现扁平化管理的过程。

总结

通过以A银行为例,我们了解了其存在的问题,并且根据问题提出了相关的解决和优化方案。首先其问题如下:第一、信息沟通不顺畅。第二、银行监管不严,内部控制度不完善。第三、过度强调经营业绩。第四、员工缺乏风险意识,内部控制观念薄弱。第五、潜在的风险不能及时识别。根据其问题解决措施如下:一、优化银行治理机制,使信息沟通顺畅。二、加强监管力度,完善内部控制制度。三、完善奖惩机制,完善内部考核激励机制。四、加强员工的风险意识培养,建立全面、有效的风险管理体制。五、建立有效的风险管理机制。

随着我国市场经济的快速发展,对商业银行提出了更高的要求,以适应市场经济发展趋势。要求商业银行建立更加完善的风险管理与内部控制制度,与此同时,也对银行的管理者提出了更高的能力要求,包括管理能力、自我约束能力等。长期以来,商业银行都是我国金融业的重要组成部分,在国民经济的发展、经济体制的改革、金融资源的配置、维护社会的稳定等方面发挥着重要的作用。我相信商业银行能够顺应时代的发展潮流,将自身的优势发挥到极致。

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